WohnungsbaugeselIschaft Elbingerode mbH

WohnungsbaugeselIschaft Elbingerode mbH

Oberharz am Brocken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang der Wohnungsbaugesellschaft Elbingerode mbH

für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Wohnungsbaugesellschaft Elbingerode mbH hat ihren Sitz in der Stadt Oberharz am Brocken und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Stendal (Reg. Nr. HRB 108852).

Bei der Wohnungsbaugesellschaft Elbingerode mbH handelt es sich nach den Kriterien der Größenmerkmale des § 267 Abs. 1 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft. Das für die Rechnungslegung der Gesellschaft verwendete Gliederungsschema von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den handelsrechtlichen Vorschriften, unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (Formblatt VO).

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft hat die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden größenabhängigen Erleichterungen nur für einzelne Angaben in Anspruch genommen.

Die Darstellungsstätigkeit wurde grundsätzlich eingehalten. Forderungen aus Betreuungstätigkeit die den Gesellschafter betreffen, wurden erstmalig unter Forderungen gegenüber dem Gesellschafter ausgewiesen. Im Vorjahr erfolgte der Ausweis unter dem Posten Forderungen aus Betreuungstätigkeit (€ 10.000,00).

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde gemäß § 252 Abs. 1 Ziff. 2 HGB von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unverändert beibehalten worden.

Im Einzelnen sind folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zur Anwendung gelangt:

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten aktiviert. Die Abschreibung erfolgt zeitanteilig linear über 3 Jahre.

Das Sachanlagevermögen ist unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen sowie, soweit erforderlich, außerplanmäßiger Abschreibungen und Zuschreibungen zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Verwaltungskosten wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Fremdkapitalzinsen wurden nicht aktiviert.

Die Werte der Gebäude werden linear in Abhängigkeit von der Restnutzungsdauer abgeschrieben. Es wird eine Nutzungsdauer von 15-80 Jahren anhand der jeweiligen Besonderheiten zu Grunde gelegt. Die aktivierten Außenanlagen werden ebenso linear in Abhängigkeit von der Restnutzungsdauer abgeschrieben. Dabei erfolgte eine Berechnung anhand einer Nutzungsdauer von 10 Jahren.

In den Sachanlagen wurde auch eine PV-Anlage aktiviert, welche sich noch im Bau befindet. Der Betriebsbeginn der Anlage erfolgte in 2024. Für deren Abschreibungen wird voraussichtlich eine Nutzungsdauer von 20 Jahren berücksichtigt. Im Geschäftsjahr erfolgte keine Abschreibung.

Für Betriebs- und Geschäftsausstattung wurde die lineare Abschreibung unter Zugrundelegung von Abschreibungssätzen von 3 bis 10 Jahren ab Monat der Anschaffung zugrunde gelegt. Bewegliche geringwertige Vermögensgegenstände werden in Anlehnung an § 6 Abs. 2a EStG abgeschrieben.

Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten und nachträglichen Zugängen angesetzt. Zusätzlich wurden bei Bedarf etwaige Wertverluste auf Grundlage des Niederstwertprinzips und der Wertentwicklung als Abschreibungen berücksichtigt. Im Geschäftsjahr erfolgte keine Abschreibung.

Umlaufvermögen

Die Unfertigen Leistungen werden zu Anschaffungskosten abzüglich eines Bewertungsabschlages wegen Leerstand bewertet. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nominalbeträgen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert. Erkennbaren Risiken wird durch Einzelwertberichtigung Rechnung getragen. Als uneinbringlich eingeschätzte Forderungen werden abgeschrieben.

Der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie die Bausparguthaben sind zum Nennwert bzw. Nominalbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Ihre Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des künftigen Erfüllungsbetrages. Sie haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2023 sind im Anlagenspiegel dargestellt.

Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB auf Grundstücke mit Wohnbauten wurden wie im Vorjahr nicht vorgenommen.

Umlaufvermögen

In dem Posten Unfertige Leistungen sind 683,1Tsd. € (Vorjahr: 469,1 Tsd. €) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten enthalten.

Sämtliche Forderungen weisen, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr aus.

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind mit Ausnahme der abgegrenzten Zinsen von 0,6 Tsd. € (Vorjahr: 0,0 Tsd. €) keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist in der Höhe ausgewiesen, wie es eingezahlt und im Handelsregister beim Amtsgericht Stendal eingetragen ist.

Rücklagen

Im Geschäftsjahr gab es keine Veränderungen.

Sonderposten Investitionszulage

Der Sonderposten wird entsprechend der Restnutzungsdauer der begünstigten Gebäude jährlich aufgelöst.

Die Veränderung ergibt sich entsprechend den planmäßigen Auflösungen von

3,3 Tsd. € (Vorjahr: 3,3 Tsd. €).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Fälligkeiten und Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

*) GPR = Grundpfandrecht

( ) = Vorjahr

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet ausschließlich für 2024 im Voraus gezahlte Mieten in Höhe von 6,9 Tsd. € (Vorjahr: 10,4 Tsd. €).

D. Sonstige Angaben

Zahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 im Durchschnitt fünf (Vorjahr: vier) vollzeitbeschäftigte Arbeitnehmer und einen (Vorjahr: einen) teilzeitbeschäftigten Arbeitnehmer.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist:

Frau Isabell Albrecht, Wernigerode

Es wurde von der größenabhängigen Erleichterung gem. § 288 HGB Gebrauch gemacht.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Gewinnverteilungsvorschlag

Die Geschäftsführerin schlägt vor, von dem Jahresüberschuss 2023 (160,8 Tsd. €) 70 Tsd. € an die Gesellschafterin auszuschütten und den Restbetrag (90,8 Tsd. €) auf neue Rechnung vorzutragen.

Elbingerode, 22.08.2024

Isabell Albrecht

Geschäftsführerin

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. Dezember 2024