Marsen & Partner GmbH

Marsen & Partner GmbH

Oldenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2010 bis zum 30.06.2011

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2011 der Firma Marsen und Partner GmbH wurde auf Grundlage der deutschen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Dabei wurden die Regelungen des BilMoG (Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz) erstmalig angewandt.

Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurde im Geschäftsjahr ausschließlich nur dann abgewichen, soweit dies aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG geboten war. Die Vorjahresangaben wurden in Ausübung des Wahlrechts gemäß Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB nicht angepasst.

Die aufgrund der nach dem BilMoG anzuwendenden geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften erforderlichen Anpassungen erfolgten zum 01.07.2010.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf. Von größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wurde zum Teil Gebrauch gemacht. Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde gem. § 264 Abs. 1 HGB verzichtet. Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2011 wurde vor Ergebnisverwendung aufgestellt.

Die Geschäftsführung schlägt folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss in Höhe von € 195,67 wird in voller Höhe auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert geblieben. Die Bilanzkontinuität ist somit gewahrt, soweit nicht aufgrund der Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes zwingend geänderte Bewertungsmethoden anzuwenden waren.

II. Angaben zur Bewertung und Bilanzierung

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zum Wert von € 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit den tatsächlichen Anschaffungskosten ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbarer Risiken bewertet und mit dem Nennbetrag angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen für die Pensionszusage an den Geschäftsführer Herrn Thomas Marsen wird eine Rückstellung gebildet. Die Rückstellung wird berechnet unter Verwendung der Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck nach dem modifizierten Teilwertverfahren gemäß HGB unter Berücksichtigung einer jährlichen Verzinsung von 5,21 % zum 01.07.2010 bzw. 5,13 % zum 30.06.2011. Der gesamte zum 01.07.2010 erforderliche Auflösungsbetrag in Höhe von € 208.975,00 wurde gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 3 EGHGB unmittelbar in die Gewinnrücklage eingestellt.

Von der Pensionsrückstellung in Höhe von € 327.751,00 werden die Vermögenswerte der zu Gunsten des Versorgungsberechtigten abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung bei der Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG in Höhe von € 34.383,00 und des zu Gunsten des Versorgungsberechtigten verpfändeten Wertpapierdepots bei der Commerzbank in Höhe von € 167.045,82 abgezogen. Der sich aus der Saldierung der Verpflichtung und des Vermögenswerts ergebende Betrag in Höhe von € 126.322,18

wird unter dem Posten "Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen" ausgewiesen.

Die Bewertung des Wertpapierdepots und des Rückdeckungsanspruches erfolgt zum Zeitwert. Die Anschaffungskosten der Wertpapiere betragen € 174.397,79. Bisher wurden Beiträge an die Rückdeckungsversicherung in Höhe von € 33.955,35 gezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 (2) HGB aufgestellt.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane:

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.7.2010 - 30.6.2011

Der Betrag der Finanzanlagen gegenüber Gesellschaftern beträgt 310.448,70 EUR.

1.7.2009 - 30.6.2010

Der Betrag der Finanzanlagen gegenüber Gesellschaftern beträgt 325.762,09 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.10.2011 festgestellt.