AGKAMED GmbH

AGKAMED GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Der Jahresabschluss wurde am 27.11.2024 festgestellt.

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die AGKAMED GmbH hat ihren Sitz in Essen und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter der Nummer HRB 17640 eingetragen.

Sie ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde teilweise Gebrauch gemacht. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis 800 EUR netto werden im Jahr des Zugangs abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken wurden in angemessener Höhe berücksichtigt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Anlagevermögen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen in voller Höhe die Beteiligung an der AGKALogistics GmbH, Essen, deren Geschäftsbetrieb im Jahr 2023 eingestellt wurde und die bilanziell überschuldet ist. Die Anteile werden daher mit 1,00 EUR bewertet.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten in Höhe von 6.822 TEUR (Vorjahr 6.326 TEUR) Bonusansprüche der Mitgliedskrankenhäuser/Gesellschafter der AGKAMED Holding GmbH. Die Boni resultieren aus dem Liefer- und Leistungsvolumen der Krankenhäuser im klinischen Verbrauchs- und Investitionsgüterbereich mit Lieferanten im abgelaufenen Geschäftsjahr, bei denen die AGKAMED für die Krankenhäuser Rahmenverträge mit Boni- und Rabattvereinbarungen abgeschlossen hat. AGKAMED verwaltet diese Ansprüche gemäß den Kooperationsverträgen treuhänderisch. Dem zum 31. Dezember 2023 ausgewiesenen Treuhandvermögen stehen in gleicher Höhe, ausgewiesen unter den sonstigen Verbindlichkeiten, Treuhandverbindlichkeiten gegenüber den jeweiligen Krankenhausgesellschaften gegenüber. Die Höhe des ausgewiesenen Treuhandvermögens bzw. der ausgewiesenen Treuhandverbindlichkeit entspricht der Höhe der Auszahlungen der Lieferanten bis zum 31. März 2024 für Bonusansprüche aus 2023 oder frühere Jahre der AGKAMED, soweit diese noch nicht an die Krankenhausgesellschaften weitergeleitet wurden.

Die im Umlaufvermögen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von 54.000,00 EUR eine Beteiligung von 72 % an der Gesellschafterin, der AGKAMED Holding GmbH, Essen. Der Ansatz der Anteile erfolgt zu deren Nominalwerten.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht.

Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde kein Gebrauch gemacht und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet.

Ab dem Jahr 2020 hat der Verwaltungsrat der KZVK erneut eine Anpassung des Finanzierungssystems beschlossen. Ziel des neuen Finanzierungssystems ist die Erhebung einer einheitlichen Umlage zur circa 90%igen Ausfinanzierung von Versorgungszusagen aus der Zeit vor dem Jahr 2002 und aus der Zeit danach. Hierfür erhebt die KZVK in den Jahren 2020 bis 2027 einen Angleichungsbeitrag, bevor ab dem Jahr 2027 die einheitliche Umlage erhoben werden soll.

Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke für die Versorgungszusagen aus der Zeit vor 2002 (ehemals Abrechnungsverband S), die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden sollte, betrug am 31. Dezember 2020 76 TEUR. Es ist auf Basis der Erläuterungen und Ausführungen der KZVK davon auszugehen, dass diese Deckungslücke auch im neuen Finanzierungssystem nur langfristig geschlossen werden wird. Unter der Annahme einer linearen Schließung der Deckungslücke bis zum Jahr 2040 beträgt der Barwert dieser Lücke am 31. Dezember 2023 47 TEUR.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Tochtergesellschaft AGKALogistics GmbH, Essen (88 TEUR) und gegenüber der Gesellschafterin, der AGKAMED Holding GmbH, Essen, aus der Umsatzsteuerorganschaft (381 TEUR).

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 waren

Carsten Dürr, Geschäftsführer, Pforzheim,

Marcel Opperbeck, Geschäftsführer, Sendenhorst.

Gesellschafterversammlung

Die Gesellschafterversammlung setzte sich im Geschäftsjahr 2023 wie folgt zusammen:

Gabriele Wolter, Brandenburg a. d. Havel, Geschäftsführerin der Städt. Klinikum Brandenburg GmbH, Brandenburg a. d. Havel (Vorsitzende),

Dr. Georg Rüter, Bielefeld, Geschäftsführer der Kath. Hospitalvereinigung Ostwestfalen gem. GmbH, Bielefeld (stellvertretender Vorsitzender),

Prof. Dr. med. Johannes Schmidt, Landshut, Chefarzt und Ärztlicher Direktor der LAKUMED Landshuter Kommunalunternehmen für medizinische Versorgung AdöR, Landshut (stellvertretender Vorsitzender),

Marco Clobes, Lörrach, Geschäftsführer des Klinikums des Landkreises Lörrach GmbH, Lörrach, (ausgeschieden 03/2023)

Katja Thielemann, Strausberg, Geschäftsführerin des Krankenhauses Märkisch-Oderland Strausberg,

Prof. Dr. Christian Tanislav, Siegen, Ärztlicher Direktor des Diakonie Klinikums Jung Stilling, Siegen,

Anja Holsing, Frechen, Fachapothekerin klinische Pharmazie des St. Katharinen Hospitals, Frechen,

Tobias Kremer, Eberswalde, Leitung Einkauf der GLG mbH Gesellschaft für Leben und Gesundheit, Eberswalde (seit dem 10. Januar 2023)

Archim Neyer, Geschäftsführer GPR Gesundheits- und Pflegezentrum gemeinnützige GmbH (seit dem 01.03.2023)

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverhältnissen in Höhe von 435 TEUR sowie aus Leasingverträgen in Höhe von 128 TEUR.

Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Die Gesellschaft hat gegenüber einem Kreditinstitut zu Gunsten eines Tochterunternehmens eine Bürgschaft bis zu einem Betrag von 500 TEUR übernommen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Bürgschaft wird derzeit nicht gerechnet.

Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 42 Mitarbeiter beschäftigt.