Spheros Holding GmbHLiquidiert

Spheros Holding GmbH

Gilching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Spheros Holding GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2015 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gliederung und der Ausweis der Posten der Bilanz entsprechenden Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Gebrauch.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze und Erläuterungen der Jahresabschlussposten

1. Finanzanlagen

Die unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen ausgewiesene Beteiligung an der inländischen Tochtergesellschaft Spheros GmbHwird zu Anschaffungskosten bilanziert. Die dieser Gesellschaft gewährten Darlehen werden unter Ausleihungen an verbundene Unternehmen ausgewiesen und zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert bilanziert. Die Darlehen sind unverzinslich. Die Darlehen wurden gem. § 253 Abs. 2 HGB mit den von der Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätzen (TEUR 2.500 zu 2,16%, TEUR 3.500 zu 2,92% und TEUR 500 zu 2,16%) abgezinst. Die Zuschreibung auf die Darlehen i. H. v. TEUR 2.500,TEUR 3.500 und TEUR 500 wurde i. H. v. TEUR 383 als Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens ausgewiesen.

Die Entwicklung der Finanzanlagen ergibt sich aus dem Anlagespiegel.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden zu ihrem Nennwert bilanziert.

3. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

4. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten geleistete Zahlungen für Aufwendungen nach dem Bilanzstichtag. Sie werden als Aufwand in der dazugehörigen Periode erfasst.

5. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

6. Rückstellungen / Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Die Rückstellungen für Pensionen wurden mit dem dazugehörigen Vermögensgegenstand verrechnet. Bei dem Vermögensgegenstand handelt es sich um Rückdeckungsversicherungsansprüche. Rückdeckungsansprüche wurden auf Basis mathematischer Gutachten bzw. Mitteilungen der Versicherer mit den fortgeführten Anschaffungskosten (Deckungskapital zuzüglich Überschussbeteiligung) zum Bilanzstichtag bewertet. Die Pensionsrückstellungen haben zum 31. Dezember 2015 TEUR 410 betragen. Der beizulegende Zeitwert bzw. die Anschaffungskosten des Vermögensgegenstandes haben zum 31. Dezember 2015 TEUR 489 betragen. Die hieraus verrechneten Aufwendungen betrugen TEUR 27 und die Erträge TEUR 17.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Vorjahr Anwartschaftsbarwertverfahren) bewertet und mit einem Rechnungszins von 3,89 % (Vorjahr 4,89 %) abgezinst. Der Berechnung werden die "Richttafel 2005 G" von Klaus Heubeck, eine nicht gehaltsabhängige Lohn- und Gehaltssteigerung sowie ein Rententrend von bis zu 1,50 % jährlich zugrunde gelegt. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrages.

7. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bewertet worden.

8. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse setzen sich ausschließlich aus Managementdienstleistungen an die Tochtergesellschaft (TEUR 2.056) zusammen.

9. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erlöse aus

Konzernverrechnungen (TEUR 87) und Rückstellungsauflösungen (TEUR 52) (periodenfremder Ertrag).

10. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich hauptsächlich aus Beiratsvergütung (TEUR 98), Jahresabschlusskosten (TEUR 55), Rechtsberatung (TEUR 43), periodenfremden Aufwendungen (TEUR 21) sowie der allgemeine Beratung (TEUR 20) zusammen.

11. Personalaufwand

12. Zinsen

Im Zinsaufwand sind TEUR 17 für die Aufzinsung der Pensionsrückstellungen enthalten. Im Zinsertrag sind TEUR 11 aus der arbeitnehmerfinanzierten Altersversorgung enthalten.

13. Außerordentlicher Aufwand

Der außerordentliche Aufwand in Höhe von TEUR 39 (Vorjahr TEUR 27) beinhaltet Aufwendungen, die im Zusammenhang mit gesellschaftsrechtlicher Beratung stehen.

II. Ergänzende Angaben

1. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich im Geschäftsjahr bis heute wie folgt zusammen:

2. Beirat

Der Beirat der Gesellschaft bestand im Geschäftsjahr bis zum 31. Dezember 2015 aus folgenden Personen:

Der Beirat hat zum 31. März 2016 seine Arbeit aufgrund der Akquisition der Spheros-Gruppe durch Valeo eingestellt.

3. Angaben zu den Arbeitnehmern

Die Gesellschaft beschäftigte am 31.12.2015 insgesamt 5 Arbeitnehmer (davon vier Geschäftsführer).

4. Liste der Gesellschafter

Zum 31.12.2015 wurden die Anteile an der Gesellschaft wie folgt gehalten:

5. Angaben zum Anteilsbesitz

^* Die Anteile werden indirekt über die SPHEROS GmbH gehalten.

^** Nach Ergebnisabführung an die SPHEROS GmbH

^*** Die Anteile werden indirekt über die SPHEROS Climatização do Brasil S/A gehalten.

^{** **} Die Anteile werden indirekt über die Spheros North America, Inc. gehalten.

Die Angaben zum Eigenkapital und zum Jahresabschluss der Tochtergesellschaften wurden aus den Jahresabschlüssen entnommen, die in dem Konzernabschluss der Spheros Holding GmbH zum 31. Dezember 2015 konsolidiert wurden.

6. Konzernabschluss

Die SPHEROS Holding GmbH mit Sitz in Gilching erstellt einen Konzernabschluss, in den alle SPHEROS Tochtergesellschaften einbezogen werden. Dieser stellt gleichzeitig den größten Konsolidierungskreis, der SPHEROS Holding GmbH, und den kleinsten Konsolidierungskreis, der Vereinigte Staaten von Amerika dar. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich und wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

7. sonstige Angaben

Am 23. Dezember 2015 hat Valeo Holding GmbH, Bietigheim-Bissingen, die Unterzeichnung einer Vereinbarung mit der Deutschen Beteiligungs AG (DBAG) über die Akquisition der Spheros Gruppe bekannt gegeben. Die Akquisition wurde zum 31. März 2016 vollzogen.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS ZUM 31. Dezember 2015

Der Jahresabschluss zum 31.12.2015 wurde am 27.07.2016 festgestellt.