MAN Service und Support GmbH

MAN Service und Support GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

Grundlagen des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der MAN Service und Support GmbH wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Zur Verbesserung der Klarheit sind in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst, sie werden im Anhang erläutert.

Die Darstellung und Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Umsatzkostenverfahren gem. § 275 Abs. 3 HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über ihre Nutzungsdauer von 3 Jahren linear abgeschrieben.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bewertet, vermindert um plan-mäßige Abschreibungen. Das bewegliche Sachanlagevermögen wird nach den steuerlich höchstmöglichen Sätzen über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen

Forderungen sind zum Nominalwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch pauschale sowie pauschalisierte Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Ermittlung der pauschalisierten Einzelwertberichtigung auf Forderungen erfolgte im Geschäftsjahr wie im Vorjahr entsprechend ihrer Altersstruktur.

Gemäß dem Alter der Forderungen wurden diese, soweit nicht verbundene Unternehmen betreffend, wie folgt abgewertet:

Fälligkeit der Forderung:

Aufgrund Vorstandsbeschluss vom 29.7.2008, auf dessen Basis Forderungen an MAN Service-Partner an die jeweilige MAN - eigene Landesgesellschaft übertragen wurden, wurde in diesen Fällen keine pauschalisierte Einzelwertberichtung ermittelt.

Fremdwährungsbeträge wurden zum Kurs am Transaktionstag gebucht und, falls erforderlich, mit dem Stichtagskurs bewertet.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind kurzfristige Finanz-forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 8 TEUR (i. Vj. 811 TEUR) enthalten. Im Vorjahr war hier im Wesentlichen die vertraglich festgelegte Verlustübernahme durch die Gesellschafterin in Höhe von 809 TEUR beinhaltet. Im Geschäftsjahr 2010 hingegen wurde ein Gewinn erzielt. Gegenüber der Gesellschafterin besteht des Weiteren eine Forderung aus Umsatzsteuer in Höhe von 20 TEUR. Alle Forderungen haben eine Laufzeit unter einem Jahr.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt. Sie beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus weiterverrechneten Dienstleistungen (Durchlaufposten). Darin enthalten sind Forderungen in Höhe von 774 TEUR (i. Vj. 615 TEUR) gegen verbundene Unternehmen und in Höhe von 271 TEUR (i. Vj. 96 TEUR) gegenüber Unternehmen, mit denen eine Beteiligungsverhältnis besteht.

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der MAN Nutzfahrzeuge AG, München. Das Stammkapital beträgt unverändert 25 TEUR.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Rückstellungen bestehen für Pensionen und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen.

Pensionsrückstellungen sind zum Teilwert gemäß § 6a EStG bewertet.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt und eine Restlaufzeit von kleiner einem Jahr.

Fremdwährungsbeträge wurden zum Kurs am Transaktionstag gebucht, und falls notwendig, entsprechend BilMoG mit dem Stichtagskurs bewertet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 35 TEUR (i. Vj.

45 TEUR), davon 29 TEUR (i. Vj. 37 TEUR) gegenüber der Gesellschafterin

und Finanzverbindlichkeiten in Höhe von 933 TEUR (i. Vj. 1.633 TEUR). Die Finanzverbindlichkeiten beinhalten eine Verbindlichkeit aus Gewinnabführung in Höhe von 560 TEUR gegenüber der Gesellschafterin. In Höhe von 372 TEUR (i. Vj. 1.630 TEUR) bestehen sie gegenüber der gegenüber der MAN SE.

Übrige Verbindlichkeiten

Die übrigen Verbindlichkeiten sind kurzfristig und beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aufgrund der Weiterverrechnung von Dienstleistungen (Durchlaufposten). Darin enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 436 TEUR (i. Vj. 273 TEUR) und Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen eine Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von 136 TEUR (i. Vj. TEUR 103).

Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen

Umsätze werden zu dem Zeitpunkt gebucht, zu dem die Leistungen erbracht worden sind. Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung, Aufwendungen für Werbung sowie sonstige absatzbezogene Aufwendungen im Zeitpunkt ihres Anfalls als Aufwand erfasst. Zinsen und sonstige Fremdkapitalkosten werden als Aufwand der Periode gebucht.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse setzten sich zusammen aus Hilfs- und Vermittlungsprovisionen sowie aus Rechnungsprovisionen.

Herstellungskosten des Umsatzes

Die Herstellungskosten des Umsatzes beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für die externe Personalgestellung und den Betrieb des Call-Centers.

Personalaufwand

Der Personalaufwand betrug im Geschäftsjahr 714 TEUR (i. Vj. 732 TEUR). Darin enthalten waren Sozialaufwendungen in Höhe von 91 TEUR (i. Vj. 112 TEUR), davon 39 TEUR (i. Vj. 56 TEUR) für Altersversorgung. Im Geschäftsjahr 2010 waren durchschnittlich 10 Mitarbeiter beschäftigt (i. Vj. 15 Mitarbeiter).

Zinsergebnis

Das Zinsergebnis setzt sich zusammen aus:

Zinserträgen TEUR 4 (i. Vj. TEUR 3)

davon aus verbundenen Unternehmen TEUR 4 (i. Vj. 2)

Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 12 (i. Vj. TEUR 39)

davon an verbundene Unternehmen TEUR 9 (i. Vj. TEUR 38)

Außerordentliches Ergebnis

Das außerordentliche Ergebnis beträgt 7 TEUR (i. Vj. 0) und beinhaltet Aufwendungen aus der Anpassung der Rückstellungen für Pensionen im Zusammenhang mit der Einführung von BilMoG entsprechend Art. 67 Abs. 1 EGHGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus einem Dienstleistungsvertrag für den Betrieb des Service-Centers. Das Vertragswerk wurde mit Wirkung zum 1.1.2010 neu aufgelegt. Mit der Neuauflage ab dem Kalenderjahr 2010 sind die Aufwendungen direkt abhängig von der Anzahl der Pannenfälle im jeweiligen Geschäftsjahr. Aus diesem Vertrag werden in 2011 voraussichtlich Aufwendungen in Höhe von 2.599 TEUR anfallen (im Berichtsjahr 2.174 TEUR). Für die Anmietung der Geschäftsräume der MAN Service und Support GmbH werden im Jahr 2011 Aufwendungen in Höhe von 60 TEUR anfallen. Die von der MAN IT Services GmbH bezogenen Dienst- und Serviceleistungen werden nach Inanspruchnahme zu IST Kosten verrechnet.

Sonstige Angaben

Mit der MAN Nutzfahrzeuge AG besteht ein auf unbestimmte Zeit geschlossener Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Die MAN Service und Support GmbH wird nicht in den Konzernabschluss der MAN AG bzw. in den freiwilligen Teilkonzernabschluss der MAN Nutzfahrzeuge AG einbezogen.

Gemäß Vorstandsbeschluss vom 14.12.2009 wurde Herr Günter Ziegler, Leiter After Sales Support der MAN Nutzfahrzeuge AG, an Stelle von Herrn Thomas Auwärter in die Geschäftsführung der MAN Service & Support GmbH berufen. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte im Geschäftsjahr 2010. Die Geschäftsführung der MAN Service und Support GmbH besteht zum 31.12.2010 aus folgenden Mitgliedern: