ClimatePartner Deutschland GmbH

ClimatePartner Deutschland GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Hinweise

Die ClimatePartner Deutschland GmbH hat ihren Sitz in München und ist im Handelsregister von München unter HRB Nr. 169257 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG/AktG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze abgeschrieben. Soweit steuerlich zulässig, wird für bewegliche Anlagegüter die degressive Abschreibungsmethode angewandt. Der Übergang zur linearen Methode erfolgt in dem Jahr, für welches die lineare Methode erstmals zu höheren Jahresabschreibungsbeträgen führt. Die übrigen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind nach dem versicherungsmathematischen Berechnungsverfahren des Anwartschaftsbarwertverfahrens (Projected Unit Credit-Methode) unter Verwendung der Richttafeln "2018 G" von Klaus Heubeck berechnet. Die Rückstellungen für Pensionen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der Zinssatz beträgt 2,71 % (im Vorjahr noch keine Pensionszusagen). Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellung nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt TEUR 52 (im Vorjahr noch keine Pensionsrückstellungen).

Die an leitende Angestellte erteilten Pensionszusagen enthalten einen Pauschbetrag für jedes Jahr der Betriebszugehörigkeit, so dass erwartete Lohn-, Gehalts- und Rentensteigerungen nicht zu berücksichtigen waren. Die jährliche Steigerung ab Rentenbeginn wurde mit 1 % berücksichtigt.

Den Rückstellungen für Pensionen wurden im Geschäftsjahr 2019 TEUR 195 zugeführt: Der Personalaufwand erhöhte sich um TEUR 195, Zinsaufwand entstand wegen der erstmaligen Bilanzierung der Rückstellungen nicht. Aufwendungen und Erträge aus Zinssatzänderungen werden im Finanzergebnis ausgewiesen, im Geschäftsjahr TEUR 0.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre gemäß der Fristigkeit der Verpflichtung abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden nicht angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind Beträge in Höhe von EUR 0,00 (i. Vj. EUR 18.729,78) mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren enthalten. Sie resultieren zu EUR 488.896,14 aus Lieferungen und Leistungen (i. Vj. EUR 351.305,16) und in Höhe von EUR -95.598,96 (i. Vj. EUR -92.575,38) aus Ergebnisabführung. Die sonstigen Vermögensgegenständen enthalten zum Bilanzstichtag keine Beträge (i. Vj. EUR 0,00) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden im Wesentlichen für vorausbezahlte Gebühren und Beiträge, Reisekosten sowie Abonnements für Bahnfahrkarten und Stellenanzeigen gebildet.

Das Eigenkapital weist aufgrund des mit der ClimatePartner GmbH, München als beherrschende Gesellschaft bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags einen Bilanzgewinn von EUR 0,00 (i. Vj. EUR 0,00) aus.

Bezüglich der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen verweisen wir auf unsere oben gemachten Aussagen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Mitarbeiterboni, rückständige Urlaubsansprüche, und Jahresabschlusskosten gebildet.

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen. Es bestehen zum Bilanzstichtag keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (i. Vj. EUR 0,00).

Haftungsverhältnisse bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betrugen zum Bilanzstichtag TEUR 141 (i. Vj. TEUR 59).

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr wahrgenommen von

Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres waren im Durchschnitt 36 (i. Vj. 30) Angestellte beschäftigt.

Nachtragsbericht

Aufgrund der breit gefächerten Kundenstruktur über verschiedene Branchen blieben die Umsätze im ersten Halbjahr trotz der im Frühjahr aufgetretenen Corona Pandemie innerhalb der Erwartungen. Wir gehen für das Jahr 2020 von einem ausgeglichenen Ergebnis aus.

München im Juli 2020

Die Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30. September 2020