Thorwarth & Grebe GmbH

Thorwarth & Grebe GmbH

Schmalkalden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

A K T I V A

P A S S I V A

Thorwarth & Grebe GmbH

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Thorwarth & Grebe GmbH hat ihren Sitz in Schmalkalden. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Jena unter HR B 301995 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Thorwarth & Grebe GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB. In den Anhang wurden die Pflichtangaben für kleine Kapitalgesellschaften aufgenommen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 265 Abs. 5 HGB um folgende Posten erweitert worden bzw. sind einige Positionen gemäß § 285 Abs. 6 HGB geändert worden:

 -  Sonderposten für Zuwendungen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu fünf Jahren).

Die Bilanzierung des Anlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, im Falle abnutzbarer Sachanlagen vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Abschreibungsmethode unter Beachtung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

2. Vorräte

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten nach § 255 HGB unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Posten mit verminderter Marktgängigkeit werden auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt, erkennbare Einzelrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf den Nettoforderungsbestand ausreichend Rechnung getragen.

4. Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert angesetzt.

5. Liquide Mittel

Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten bewertet.

6. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Es handelt sich um die Abgrenzung einer Rechnung für eine Softwarelizenz.

7. Aktive latente Steuern

Die Berechnung der aktiven latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise.

8. Eigenkapital

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bewertet.

9. Sonderposten für Zuwendungen

Es wurde ein passivischer Ausweis für gewährte Investitionszuschüsse gewählt, um ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild i.S.v. § 264 Abs. 2 HGB zu vermitteln. Dementsprechend wurde ein gesonderter Passivposten nach § 265 Abs. 5 S. 2 HGB gebildet.

10. Rückstellungen

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Bei der Bewertung von Rückstellungen werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB). Die Rückstellung für Pauschalgarantien wurde mit 0,5 % des Nettoumsatzes angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens unter Anwendung der Projected Unit Credit Method (PUC-Methode) gebildet. Als Rechnungsgrundlage dienten die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck. Die Rückstellungen wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Hierbei wurde mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Berücksichtigt wurde ein durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre von 1,78 % (Vorjahr: 1,87 %). Es wurden keine Renten- oder Gehaltstrends berücksichtigt. Die Aktivwerte der Rückdeckungsversicherungen für die Pensionsverpflichtungen sind nach den ertragsteuerlichen Bestimmungen ermittelt.

Durch die veränderte Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 17.597. Dieser Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6 HGB für die Ausschüttung gesperrt.

Daneben bestehen zum 31.12.2023 ausschüttungsgesperrte Beträge i.H.v. insgesamt EUR 41.950,00 gemäß § 285 Nr. 28 HGB, die in voller Höhe auf latente Steuern entfallen.

Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 263.947,00 werden gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit den an die Berechtigten verpfändeten und dem Zugriff aller Gläubiger entzogenen Rückdeckungsversicherungen im Wert von EUR 150.255,00 saldiert, so dass sich eine Pensionsrückstellung in Höhe von EUR 113.692,00 ergibt. Die zugehörigen Zinsaufwendungen i.H.v. EUR 4.718,00 wurden mit den zugehörigen Erträgen aus der Rückdeckungsversicherung i.H.v. EUR 5.267,41 verrechnet.

11. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen EUR 1.274.407,22 (Vorjahr: EUR 1.889.599,50).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren betragen EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 17.070,94).

Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 0,00 haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren (Vorjahr: EUR 144.232,67).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 209.980,45 (Vorjahr: EUR 14.365,75).

Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 17.069,00 (Vorjahr: EUR 43.986,48) sind durch Buchgrundschulden (TEUR 2.684) sowie durch Sicherungsübereignung von Maschinen und Inventar besichert.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aufgrund der Mietverträge für den betrieblich genutzten Grundbesitz sowie aus verschiedenen Leasingverträgen über Fahrzeuge.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind außerordentliche Erträge in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 0) angefallen, die auf gewährte Zuschüsse zurückzuführen sind, sowie Erträge aus der Energiepreisbremse in Höhe von TEUR 70 (Vorjahr: TEUR 0).

VI. Sonstige Pflichtangaben

Im Jahresdurchschnitt hat die Gesellschaft 53 Arbeitnehmer beschäftigt.

Monika Thorwarth

Christian Grebe

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses 31.12.2023: 25.04.2025