Haus Rosengarten gGmbH

Theodorus Haus Rosengarten gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde wie im Vorjahr nach der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflege-Buchführungsverordnung - PBV) aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung wurden gemäß § 8 i.V.m. § 4 PBV abweichend von den §§ 266 und 275 HGB erstellt. Die Gliederung erfolgt nach den Anlagen 1 und 2 zur PBV. Ferner wurde nachrichtlich eine Gewinn- und Verlustrechnung gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei Anwendung der Pflege-Buchführungsverordnung ist jedoch bei der Aufstellung des Jahresabschlusses auf größenabhängige Erleichterungen des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB und des § 276 HGB zu verzichten (vgl. § 8 Abs. 2 PBV).

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind vornehmlich im Anhang aufgeführt.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben. Für Software wird eine Nutzungsdauer von 3 Jahren angenommen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres, bewertet.

Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgen die Abschreibungen linear. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer beträgt bei Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge zwischen 5 und 15 Jahren, bei Fahrzeugen 6 Jahre. Bei Zugängen an beweglichen Anlagen erfolgt eine zeitanteilige Abschreibung aller Wirtschaftsgüter im Zugangsjahr.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 250,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen. Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00, aber nicht mehr als EUR 1.000,00, wird ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre aufgelöst.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert, mit Ausnahme der Mietkaution, abzüglich etwaiger Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet zeitanteilig abgegrenzte Zahlungen, die Aufwand nach dem Stichtag darstellen.

Verrechnungssalden mit Gesellschaften der "Pflegewerk-Unternehmensgruppe" (wirtschaftlich integrierte Gesellschaften, die von Frau Susanne und/oder Herrn Dr. Georgios Giannakopoulos direkt oder indirekt beherrscht werden) werden abweichend von § 271 Abs. 2 i. V. m. § 290 HGB aus Gründen des besseren Einblicks in die wirtschaftlichen Verhältnisse als Forderungen gegen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag entspricht. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden, mit Ausnahme der Aufbewahrungsrückstellung, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet zeitanteilig abgegrenzte Einnahmen, die Ertrag nach dem Stichtag darstellen.

Forderungsspiegel

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten (TEUR 16, i.V. TEUR 17), immobilienbezogene Beträge (TEUR 294, i.V. TEUR 314), mitarbeiterbezogene Rückstellungen (TEUR 75, i.V. TEUR 55), Aufbewahrungskosten (TEUR 18, i.V. TEUR 20) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (TEUR 130, i.V. TEUR 71).

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Von dem ausgewiesenen Betrag der Verbindlichkeiten entfallen TEUR 9 (i.V. TEUR 0) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Die Aufwendungen aus langfristigen Miet-, Pacht- und Leasingverträgen sowie bestehenden Dienstleistungsvereinbarungen betrugen im Geschäftsjahr TEUR 730 (i.V. TEUR 705). In den Folgejahren wird mit höheren Aufwendungen gerechnet, da Vergütungen in den Dienstleistungsverträgen unterjährig angepasst wurden.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Im Berichtsjahr oblag die Geschäftsführung Hernn Dr. Georgios Giannakopoulos, Kaumann, Berlin. Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 22. Dezember 2023 wurde Herr Andreas Kimpel, Kaufmann, Hünstetten, zum Geschäftsführer bestellt.

Mitarbeiterzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 67 (i.V. 72).

Überschuldung

Die Bilanzierung erfolgte gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB zu Fortführungswerten. Zur Fortführung ihrer Geschäftstätigkeit ist die Gesellschaft auf die Finanzierung durch verbundene Unternehmen der Pflegewerk-Unternehmensgruppe und deren Leistungsfähigkeit angewiesen. Bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses war die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft entsprechend gesichert. Zudem wird auf die Finanzierungszusage nebst Rangrücktrittserklärung der Pflegewerk Managementgesellschaft mbH vom 22. Dezember 2017 hingewiesen.

Weitere Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 28. Mai 2024 festgestellt.