Nicolai GmbH

Nicolai GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

AKTIVA

Anhang

1. Allgemeine Angaben

a) Anwendung BilMoG

Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde nach den neuen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt.

b) Größenklasse

Es handelt sich um eine kleine GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB, da die Größenmerkmale des § 267 Abs. Nr. 1 HBG nicht an zwei aufeinanderfolgenden Jahren überschritten sind.

2. Vorbemerkung

Für die Gliederung und Bewertung wurden die handelsrechtlichen Vorschriften beachtet. Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Bewertung wurde unter Berücksichtigung der Fortführung des Unternehmens durchgeführt (going concern).

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

a) Änderung der Bewertungs- und Abschreibungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz wurden im Wesentlichen die gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wie im Vorjahr angewendet, soweit sich nicht durch gesetzliche Änderungen eine Abweichung ergibt. Eine Anpassung von Vorjahresbeträgen wurde nicht vorgenommen (Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB).

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Anlagevermögen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt sowie um planmäßige Abschreibung nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vermindert bilanziert. Bei den planmäßigen Abschreibungen wurde die lineare Methode angewandt. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410€ sind im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben worden. Die einzelnen Wirtschaftsgüter sind in einer Anlagenbuchhaltung erfasst.

b) Umlaufvermögen

Sonstiges Umlaufvermögen

Die Forderungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel sind zum Nennwert bilanziert. Eine Wertberichtigung war nicht zu berücksichtigen.

Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der "Projected Unit-Credit-Methode" errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005" von Klaus Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wird erstmalig ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzinssatz von 5,15% bei der Bewertung zugrunde gelegt. Gehalts- und Rentenanpassungen sind nicht berücksichtigt worden, da diese in den zugrunde liegenden Pensionszusagen nicht vorgesehen sind. Im Vorjahr erfolgte die Bewertung der Pensionsrückstellung auf der Grundlage des § 6a EStG nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Es wurden die Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck verwandt.

Bedingt durch die bisherige Bewertung nach den Vorschriften des § 6a EStG ergab sich bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen eine Unterdeckung in Höhe von 1.822,00 €. Der Unterschiedsbetrag wurde im lfd. Jahr den Rückstellungen zugeführt.

Vermögen zur Sicherung der Pensionszusagen wurde bei der Bewertung der Pensionsrückstellung nicht berücksichtigt, weil es keine entsprechende Sicherungsabrede gibt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Währungsumrechnung

Die Währungsumrechnung erfolgte bei kurzfristigen Geschäften entsprechend § 256 a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag, bei langfristigen Geschäften erfolgte die Bewertung unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips.

Kapitalfehlbetrag (Angabe gem. § 264 Abs. 2 HGB)

Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 weist eine bilanzielle (formelle) Überschuldung in Höhe von 48.577,48 € aus. Zur Abwendung der sich daraus ergebenden Konsequenzen hat der Gesellschafter Jan Nicolai am 24.01.2001 hinsichtlich eines der Gesellschaft gewährten Darlehens eine Rangrücktrittserklärung abgegeben. Daher geht die Geschäftsleitung davon aus, dass eine materielle Überschuldung am 31.12.2010 nicht besteht.

4. Angaben zur Bilanz

a) Angaben gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 77.355,97 €.

b) Angaben gemäß § 285 Nr. 1a und b HGB

Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht.

5. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Es waren keine Angaben zu machen.

6. Sonstige Angaben

a) Mitglieder des Geschäftsführungsorgans ( § 285 Nr. 10 HGB)

Die Geschäftsführung bestand im Berichtszeitraum aus:

Handelsvertreter Jan Nicolai

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30.06.2011