CD Verwaltungs GmbH

CD Verwaltungs GmbH

Ostbevern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die CD Verwaltungs GmbH hat Ihren Sitz in 48346 Ostbevern. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Münster unter HR B 9248 eingetragen.

2. Allgemeine Angaben zum Inhalt und zur Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt und gegliedert.

Die Gesellschaft erfüllt hinsichtlich der Umsatzerlöse und der im Jahresdurchschnitt beschäftigten Arbeitnehmer die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB. Sie wendet jedoch freiwillig im Wesentlichen die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB an.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Im vorliegenden Jahresabschluss wurde die Bilanz unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungsmethoden entsprechen den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung und den gesetzlichen Vorschriften.

Im Rahmen der Anwendung der Vorschriften des BilMoG erfolgt eine Saldierung der Rückdeckungsversicherung mit der entsprechenden Pensionsrückstellung gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB.

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte unter Beachtung der handelsrechtlichen Grundsätze. Die Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Die angewandten Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr übernommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. So weit sie der Abnutzung unterliegen, werden planmäßige Abschreibungen nach den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen vor genommen. Es findet im Wesentlichen die lineare Abschreibungsmethode Anwendung.

Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Geleistete Anzahlungen, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

Für sich aus temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und aus steuerrechtlicher Betrachtungsweise insgesamt ergebende Steuerbelastungen werden latente Steuern gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB aktiviert.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Sie werden pauschal mit einem einer Restlauf zeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB).

Verbindlichkeiten werden unter Berücksichtigung des sog. Höchstwertprinzips für Schulden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

4. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

4.1 Aktivseite

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel (Blatt 6).

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Rest laufzeit von weniger als einem Jahr.

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen zum Stichtag nicht.

Die Steuerlatenzen resultieren aus den unterschiedlichen Wertansätzen in Handels- und Steuerbilanz für die Maschinen und Pensionsrückstellungen und den daraus niedrigeren steuerlichen Buchwerten zum Stichtag. Im Vorjahr wurde eine passive Steuerlatenz ausgewiesen.

4.2 Passivseite

Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt:

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

· durchschnittlicher Marktzins von 1,83 % für eine Laufzeit von 10 Jahren, der von der Deutschen

Bundesbank bekanntgemacht wurde

· Lohn- und Gehaltssteigerungen von 0,00 % nach den Erfahrungswerten aus der Vergangen heit

· Sterbetafel nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G"

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergab sich im Jahr

2010 ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von € 22.514,00. Von der Übergangsregel gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Markt zinssatz der vergangenen 10 Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbe trag in Höhe von € 708,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Kosten für die Jahresabschlussprüfung und die Offenlegung des Berichtsjahres, sowie Kosten für die Archivierung von Geschäftsunterlagen.

Die Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr und sind nicht besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind sachlich in Höhe von T€ 505,9 den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zuzurechnen.

5. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB sind die folgenden Erträge und Aufwendungen im Zusammenhang mit der Pensionsrückstellung und der Rückdeckungsversicherung in der Gewinn- und Verlustrechnung saldiert worden:

Die Gewinn- und Verlustrechnung weist einen Jahresüberschuss in Höhe von € 2.591.220,95 aus.

6. Anteilsbesitz

Die Gesellschaft ist persönlich haftende Gesellschafterin der Vosskötter GmbH & Co. KG mit Sitz in Ostbevern. Eine kapitalmäßige Beteiligung besteht nicht.

Die Angaben zum Anteilsbesitz sind der folgenden Aufstellung zu entnehmen:

7. Sonstige Angaben

Zum Bilanzstichtag bestanden für Verbindlichkeiten für verbundene Unternehmen folgende Haftungsverhältnisse im Sinne der §§ 251, 268 Abs. 7 HGB:

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus Bürgschaften und gesamtschuldnerischer Mithaft schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens des Begünstigten als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns nicht vor (§285 Nr. 27 HGB).

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen i.S.d. § 285 Nr. HGB zum Bilanzstichtag, die nicht in der Bilanz ersheinen und nicht nach § 251 HGB anzugeben sind, setzen sich wie folgt zusammen:

Es handelt sich um Verpflichtungen aus zum Stichtag abgeschlossenen Leasingverträgen für Maschinen bei verschiedenen Leasinggesellschaften.

Weitere Vorteile und Risiken über den eigentlichen Zweck hinaus bestehen nicht.

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2023 Herr Clemens Vosskötter, Kaufmann, und Herrn Dietmar Vosskötter, Kaufmann. Die Geschäftsführer sind jeweils einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Gemäß § 286 Abs. 4 HGB werden die Gesamtbezüge des Geschäftsführers nicht angegeben.

Ostbevern, am 24.05.2024

- Dietmar Vosskötter (Geschäftsführer)

- Clemens Vosskötter (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 24.05.2024.