SWN Bäder und Freizeit GmbH

SWN Bäder und Freizeit GmbH

Neumünster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Amtsgericht Kiel, HRB 1868 NM

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Angaben zum Jahresabschluss

A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die SWN Bäder und Freizeit GmbH überschreitet im Geschäftsjahr erstmalig die Größenkriterien gem. § 267 Abs. 2 HGB und ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches, der ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften erstellt. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften §§ 266 ff. HGB.

Die Ausweisstetigkeit wurde bis auf den Ausweis der Kosten für die Betriebsführung durch den Technischen Service, die abweichend zum Vorjahr nicht unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen, sondern im Materialaufwand ausgewiesen werden, gewahrt.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr die Kosten der Betriebsführung in Höhe von 586 TEUR (Vorjahr: 451 TEUR) unter dem sonstigen betrieblichen Aufwand gezeigt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungswahlrechte werden nicht in Anspruch genommen.

Die Bewertungsmethoden werden unverändert gegenüber dem Vorjahr angewandt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen aktiviert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Sachanlagen

Die entgeltlich erworbenen Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen aktiviert.

Für abnutzbare Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vorgenommen.

Für das Gebäude "Halle Sport 50 für Neumünster" wurde aufgrund der dazu abweichenden Nutzungsdauer des Cabrio-Daches ein Komponentenansatz gemäß IDW RH HFA 1.016 angewendet.

Nutzungsdauer in Jahren

Geringwertige Wirtschaftsgüter sind aufgrund der untergeordneten Bedeutung für die Vermögenslage im Jahr des Zuganges in voller Höhe abgeschrieben worden.

Vermögensgegenstände unter 250 EUR werden sofort erfolgswirksam erfasst.

Vorräte

Die Bewertung der Waren erfolgt zum Festwert gem. § 240 Abs. 3 HGB.

Forderungen und sonstige Aktiva

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zum Nennwert. Dem allgemeinen Kreditrisiko sowie dem internen Zinsverlust wird durch eine Pauschalwertberichtigung des um die einzelwertberichtigten Forderungen bereinigten Nettoforderungsbestandes, zweifelhaften Forderungen wird durch angemessene Einzelwertberichtigung Rechnung getragen.

Der Bestand an liquiden Mitteln wird zu Nominalwerten bewertet.

Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu Nennwerten.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Empfangene Zuschüsse

Für den empfangenen Investitionszuschuss wurde ein Passivposten eingestellt, welcher mit Inbetriebnahme der bezuschussten Anlage entsprechend deren Nutzungsdauer aufgelöst wird.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Diese Rückstellungen werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Berechnung der Rückstellungen für Jubiläums- und Altersteilzeitverpflichtungen erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck. Dabei wurde der von der Deutschen Bundesbank veröffentliche Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB für die angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 1,74 % für die Jubiläumsrückstellung verwendet. Ferner wurde eine Fluktuation von 1,5 % und eine Einkommenssteigerung von 2,0 % p.a. zugrunde gelegt. Für die Rückstellung für Altersteilzeit belaufen sich der Zinsfuß auf 1,03 % sowie der angenommene Gehaltstrend auf 2,0 % p.a.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Haftungsverhältnisse

Die Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB werden nach den für Verbindlichkeiten geltenden Grundsätzen unter Berücksichtigung der Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme ausgewiesen. Die Risikoeinschätzung der Inanspruchnahme erfolgt auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen die Stadt Neumünster in Höhe von 211.435,86 EUR (Vorjahr: 215.696,38 EUR) betreffen ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von 9.971.002,11 EUR (Vorjahr: 8.785.468,18 EUR) enthalten, hiervon aus Ergebnisabführung 3.166.499,59 EUR (Vorjahr: 3.219.792,01 EUR).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR und die Kapitalrücklage beträgt 12.067.962,86 EUR.

Der Jahresfehlbetrag von 3.166.499,59 EUR wird auf Grund des Ergebnisabführungsvertrages von der SWN Stadtwerke Neumünster Beteiligungen GmbH übernommen.

Rückstellungen

Gemäß des § 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurden die insolvenzgesicherten Fondsanteile zur Erfüllung der Altersteilzeitverpflichtungen - fortgeschriebene Anschaffungskosten in Höhe von 78.553,57 EUR (beizulegender Zeitwert laut Depotauszug 80.842,87 EUR) - mit den Rückstellungen für den Erfüllungsrückstand der Altersteilzeit in Höhe von 259.325,05 EUR saldiert.

Die ausgewiesenen Buchwerte zum Bilanzstichtag entsprechen den ermittelten notwendigen Erfüllungsbeträgen der Rückstellungen.

Von den sonstigen Rückstellungen entfallen insgesamt 281.361,61 EUR auf den Personalbereich.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen 1.710.762,68 EUR (Vorjahr: 1.174.655,63 EUR); solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 8.679.492,39 EUR (Vorjahr: 9.387.260,39 EUR). Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren sind in Höhe von 5.848.420,43 EUR (Vorjahr: 6.556.188,39 EUR) enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 547.983,15 EUR (Vorjahr: 152.602,22 EUR) enthalten. Davon betragen die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin 14.056,18 EUR (Vorjahr: 4.213,54 EUR).

II. Sonstige Angaben

A. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Unter die außerbilanziellen Geschäfte fallen die Leasingverträge der Fahrzeuge. Diese enthalten unterschiedliche Laufzeiten. Zweck dieser Geschäfte ist die Beibehaltung und Sicherung der Finanzierungsstrukturen und -bedingungen. Vorteile aus der Umsetzung dieses Geschäfts ergeben sich insbesondere hinsichtlich der Sicherung der Fremdkapitalzinssätze und der Einhaltung der vertraglichen Verpflichtungen gegenüber Kreditinstituten. Risiken aus diesem Geschäft bestehen in den zukünftigen regelmäßigen Mittelabflüssen, die somit die künftige Liquiditätssituation beeinflussen werden.

B. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich auf 2.019.069,37 EUR (Vorjahr: 1.765.923,07 EUR), hiervon entfallen 1.958.510,19 EUR (Vorjahr: 1.733.607,67 EUR) auf Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

C. Abschlussprüferhonorare

Auf die Angabe des Honorars des Abschlussprüfers wird wegen Einbeziehung in den Konzernabschluss der SWN Stadtwerke Neumünster Beteiligungen GmbH verzichtet.

D. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

Michael Böddeker

Jonas Römer (seit 1.1.2024)

Die Geschäftsführung hat von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Aufsichtsrat:

Monika Schmidt (Vorsitzende/Bürgerschaftliches Mitglied), Geschäftsführerin a.D.

Dietmar Hirsch (1. Stellvertreter/Arbeitnehmervertreter), Projektleiter

Oliver Dörflinger (2. Stellvertreter/Bürgerschaftliches Mitglied), Betriebswirt (BA), ab 13.07.2023

Claudia Broy (Bürgerschaftliches Mitglied), Bankkauffrau, ab 13.07.2023

Bernd Delfs (Bürgerschaftliches Mitglied), Berufssoldat a.D.

Kerstin Hartmann (Arbeitnehmervertreterin), Personalreferentin, ab 13.07.2023

Sabine Krebs (Bürgerschaftliches Mitglied), Angestellte

Dagmar Petersen (Arbeitnehmervertreterin), Key-Account-Managerin Individualkunden, ab 13.07.2023

Anna-Katharina Schättiger (Stadtpräsidentin), Vermögensberaterin BDV, ab 13.07.2023

Mirko Sieksmeyer (Bürgerschaftliches Mitglied), Richter, ab 13.07.2023

Im Laufe des Geschäftsjahres ausgeschiedene Mitglieder des Aufsichtsrats:

Wolf Rüdiger Fehrs (2. Stellvertreter/Ratsherr), Geschäftsführer, bis 12.07.2023

Hauke Hahn (Ratsherr), Revisor, bis 12.07.2023

Anneke Schröder-Dijkstra (bürgerliches Mitglied), Diplom-Volkswirtin, Oberstudiendirektorin a.D., bis 12.07.2023

Kai Steenfatt (Arbeitnehmervertreter), Betriebsratsvorsitzender, bis 12.07.2023

Hans-Heinrich Voigt (Ratsherr), Bankkaufmann, Sozialpädagoge, bis 12.07.2023

Christina Günther (Arbeitnehmervertreterin), Leiterin Organisationsentwicklung, bis 12.07.2023

Die Vergütungen für den Aufsichtsrat betragen im Geschäftsjahr 4.576,67 EUR.

E. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Den Arbeitnehmern der Gesellschaft wird gemäß § 18 TV-V eine Zusatzversorgung nach Maßgabe des Tarifvertrages über die zusätzliche Altersvorsorge der Beschäftigten des öffentlichen Dienstes - Altersvorsorge-TV-kommunal - (ATV-K) gewährt, die über eine öffentliche Zusatzversorgungskasse (Bayerische Zusatzversorgungskasse) abgewickelt wird. Die Zusatzversorgung umfasst eine Berufs- und Erwerbsunfähigkeitsrente sowie ein Altersruhegeld und eine Hinterbliebenenversorgung, für die eine Wartezeit von 60 Monaten erfüllt sein muss. Die Beiträge zur Bayerischen Zusatzversorgungskasse werden für alle ständig Beschäftigten entrichtet. Das beitragspflichtige Entgelt betrug 1.281.215,82 EUR. Der Beitragssatz zur Bayerischen Zusatzversorgungskasse beträgt 3,6 %, die Gesamtaufwendungen für die Zusatzversorgung belaufen sich im Geschäftsjahr auf 46.123,77 EUR. Gemäß § 1 Abs. 1 S. 3 BetrAVG steht die Gesellschaft für die Erfüllung der zugesagten Leistungen ein (Subsidiärhaftung im Rahmen einer mittelbaren Versorgungsverpflichtung).

F. Sonstige Pflichtangaben

Mutterunternehmen für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis ist die SWN Stadtwerke Neumünster Beteiligungen GmbH, Neumünster. In den Konzernabschluss zum 31.12.2023 der SWN Stadtwerke Neumünster Beteiligungen GmbH wird die Gesellschaft nach den Vorschriften der Vollkonsolidierung einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister bekannt gemacht.

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 23. Mai 2024 festgestellt.