Dachitekt GmbH H.G.

Dachitekt GmbH H.G.

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31.12.2011 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzes aufgestellt. Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des 267 I HGB.

B Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zugänge des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten aktiviert.

Die planmäßigen Abschreibungen sind für die Zugänge im höchstzulässigen Rahmen nach der degressiven Methode ermittelt. Der Übergang zur linearen Abschreibung erfolgt, sobald dies zu einem höheren Abschreibungsbetrag führt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 410,00 € wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. In den Wirtschaftsjahren 2008 und 2009 zugegangene geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150,00 € und 1.000,00 € werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem als Anlage zum Jahresabschluss beigefügten Anlagespiegel ersichtlich.

Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der halbfertigen Arbeiten erfolgte mit den Herstellungskosten.

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nominalwert. Alle erkennbaren Risiken wurden durch abgesetzte Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird außerdem durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Bewertung der flüssigen Mittel erfolgte zum Nennwert. Zinsen wurden in alter Rechnung verbucht.

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden Zahlungen zur periodengerechten Abgrenzung aufgenommen.

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ausreichend Rechnung tragen. Sie decken den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag ab.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen zum Bilanzstichtag 459.490,40 € (457.614,60 €) und sind in den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten.

Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Periodenfremde Erträge wurden nicht erzielt. Im Vorjahr wurden periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 395,00 € erzielt.

Periodenfremde Aufwendungen sind durch Forderungsabschreibung und durch die Einstellung in die Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1.148,67 € (1.211,67 €) entstanden.

C Sonstige Angaben

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren durchschnittlich 4 Arbeitnehmer und ein Auszubildender beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus Leasingverpflichtungen in Höhe von 18.127,20 € (20.424,96 €).

Die Gesellschaft ist rechnerisch überschuldet. Der Kapitalfehlbetrag beläuft sich zum Bilanzstichtag auf 75.433,19 € (83.979,61 €). Eine rechtliche Überschuldung liegt jedoch nicht vor, da der Gesellschafter als Darlehnsgeber für seine Forderung gegenüber der Gesellschaft in Höhe von 459.490,40 € (457.614,60 €) Rangrücktritt vereinbart hat und darüber hinaus eine positive Fortbestehensprognose der Gesellschaft besteht.

Geschäftsführerin war im Berichtsjahr Frau Antje Armbrust, Kauffrau, Velbert.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17.10.2012