Serrala O2C Solutions GmbHLiquidiert

Serrala O2C Solutions GmbH (vormals: Soplex Consult GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

(zur gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB verkürzten Bilanz)

I. Allgemeines

Die Serrala O2C Solutions GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (HRB Reg.Nr. 97027 B).

Der vorliegende Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2018 ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) sowie den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften im Zweiten Abschnitt (§§ 264 ff.) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt worden. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften §§ 265 ff. HGB.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Serrala O2C Solutions GmbH wird in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2018 der Financial Automation Holding GmbH, Hamburg, (FAH) einbezogen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und Davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Hinsichtlich des Anhangs wurde von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Soweit in der Bilanz oder im Anhang nicht weiter erwähnt, erfolgen alle Angaben in Euro.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach dem Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Es waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Bilanzierungswahlrechte wurden teilweise in Anspruch genommen. Es werden selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (§ 248 Abs. 2 S. 1 HGB) bilanziert.

Die Bewertung der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens erfolgt zu Herstellungskosten (=Entwicklungskosten), die durch Kalkulation auf Basis der innerbetrieblichen Kostenrechnung der Gesellschaft ermittelt wurden. Die Vermögensgegenstände werden über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden grundsätzlich zu den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungsminderungen und Abschreibungen aktiviert.

Das bewegliche Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 und 10 Jahren, bewertet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 800,00 (Vj.: EUR 410,00) Anschaffungskosten wurden sofort abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalbeträgen unter Berücksichtigung des Niederwertprinzips angesetzt. Allen risikobehafteten Posten wurde durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und die Kasse sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vorausgezahlte Aufwendungen für 2019.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen, ebenso die Kapitalrücklage.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vereinnahmte Wartungsvergütungen, die Ertrag des Folgejahrs darstellen.

Die Währungsumrechnung von auf fremde Währung lautende Vorgänge erfolgt unter Beachtung der in § 256a HGB enthaltenen gesetzlichen Vorschriften.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten sind im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt. Die Abschreibungen des Geschäftsjahres - nach Bilanzposten gegliedert - ergeben sich ebenfalls aus dem Anlagenspiegel.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundenen Unternehmen enthalten ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00 und ist voll eingezahlt.

Die Kapitalrücklage beinhaltet Zuzahlungen gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von EUR 30.633,45.

Die Gesellschaft ist aufgrund des im Geschäftsjahr 2018 erzielten Verlustes von TEUR 253 und des Verlustvortrages (TEUR 677) in Höhe von TEUR 874 bilanziell überschuldet. Eine insolvenzrechtliche Überschuldung liegt nach Auffassung der Geschäftsführung nicht vor, da die Muttergesellschaft Financial Automation Holding GmbH, Hamburg, am 6. Juni 2018 eine Patronatserklärung mit Rangrücktrittserklärung abgegeben hat.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitsspiegel zusammengefasst dargestellt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 175 (Vj.: TEUR 244) und darüber hinaus Darlehens- und Zinsverbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 1.112 (Vj.: TEUR 1.112).

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden finanzielle Verpflichtungen aus Mieten für die Geschäftsräume in Höhe von netto TEUR 875 zuzüglich Umsatzsteuer. Die Mietverträge für Geschäftsräume haben eine fest vereinbarte Laufzeit bis zum 30. September 2023. Des Weiteren bestanden finanzielle Verpflichtungen aus Kfz-Leasingverträgen über netto TEUR 26 zuzüglich Umsatzsteuer. Die durchschnittliche Leasingdauer beträgt 4 Jahre.

Angaben zu Arbeitnehmern

Im Geschäftsjahr 2018 beschäftigte das Unternehmen durchschnittlich 33 (Vj.: 26) angestellte Arbeitnehmer.

Feststellung des Jahresabschlusses

der Serrala O2C Solutions GmbH, Berlin

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2018 der Serrala O2C Solutions GmbH erfolgte am 25. März 2020.