Pentera Security GmbH

Pentera Security GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Erläuterungen

Die Pentera Security GmbH erfüllt zum Bilanzstichtag die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264 i.V.m. 267 Abs.1 HGB.
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.
Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 264 i.V.m. 274a und 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch. Zusätzlich macht die Gesellschaft von der Möglichkeit der §§ 264 i.V.m. 266 Abs. 1 Satz 3 HGB Gebrauch und stellt eine verkürzte Bilanz für kleine Kapitalgesellschaften auf.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. der §§ 264 i.V.m. 275 Abs. 2 HGB gewählt.
Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.
Die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, werden weitestgehend im Anhang aufgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die Nutzungsdauer der Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt zwischen 3 und 7 Jahren.
Anschaffungskosten von geringwertigen abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens, die selbstständig nutzbar sind, werden im Geschäftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Aufwand erfasst, wenn die Anschaffungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut EUR 800,00 nicht übersteigen.

Die Forderungen  und  sonstige  Vermögensgegenstände  werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Realisierung mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.
Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisengeldkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren Stichtagskurswert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, bewertet (Niederstwertprinzip).

Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind mit den Beträgen angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe ihres voraussichtlichen notwendigen Erfüllungsbetrages. Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und bedürfen daher keiner Abzinsung nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisengeldkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder zum höheren Stichtagskurswert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, bewertet (Imparitätsprinzip).

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 1.862.601,12 (Vorjahr: EUR 4.392.623,18) haben eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren und in Höhe von EUR 8.223.112,38 (Vorjahr: EUR 3.730.550,59) über fünf Jahren. Alle anderen Forderungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.
Die Forderungen enthalten Forderungen gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 5.626.617,04 (Vorjahr: EUR 3.730.550,59).
Die Forderungen enthalten Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 2.596.495,34 (Vorjahr: EUR 0,00).

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 9.564,89) haben eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren und in Höhe von EUR 3.581.864,04 (Vorjahr: EUR 1.074.717,53) über fünf Jahren. Alle anderen Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.
Die Verbindlichkeiten enthalten in Höhe von EUR 3.581.864,04 (Vorjahr: EUR 1.074.717,53) Verbindlichkeitengegenüber der Gesellschafterin.
Die Verbindlichkeiten enthalten in Höhe von EUR 148.301,23 (Vorjahr: EUR 227.317,26) Verbindlichkeitenaus Steuern.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten zeigt die gegenläufigen Werte zu am Bilanzstichtag bereits realisierten Forderungen aus schuldrechtlichen Vertragsverhältnissen mit Kunden, deren Ertragsrealisierung mit Erbringung der Gegenleistung über den vertraglich vereinbarten Zeitablauf erfolgt. Der Ausweis erfolgt teilweise ohne Zufluss der Einnahmen.

IV. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 12,5 Personen (Vorjahr: 8,0) beschäftigt.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse
Zum Abschlussstichtag existierten keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen gem. §§ 285 Nr. 3a i.V.m. 288 Abs.1 HGB.
Zum Abschlussstichtag existierten keine Haftungsverhältnisse gem. §§ 251 i.V.m. 268 Abs. 7 HGB.
Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird gemäß §§ 290 ff. HGB in den Jahresabschluss der Pentera Security Ltd., Petach Tikva, Israel, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen.

sonstige Berichtsbestandteile

Hamburg, den 12. Mai 2025
gez. Amitai Ratzon
gez. Ariel Liberzon

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.05.2025 festgestellt.