Essent Energy Trading Germany GmbHLiquidiert

Essent Energy Trading Germany GmbH i.L.

Essen

Jahresabschluss zum 9. November 2011

Inhaltsverzeichnis

Anlagenverzeichnis

An die Essent Energy Trading German GmbH i.L.

1. Auftrag

Die Geschäftsführung der

Essent Energy Trading Germany GmbH i.L., Essen,

--im Folgenden auch kurz "Essent" oder "Gesellschaft" genannt--

hat uns beauftragt, den Jahresabschluss der Gesellschaft zum 9. November 2011 zu erstellen.

Der Erstellungsbericht wurde unter Beachtung der Grundsätze zur Berichterstattung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) erstellt.

Dem Auftrag liegen die als Anlage 5 beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2002 zu Grunde. Unsere Haftung richtet sich nach Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen. Im Verhältnis zu Dritten sind Nr. 1 Abs. 2 und Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen maßgebend.

2. Auftragsdurchführung

2.1. Gegenstand des Auftrages

Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang auf Grundlage der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie der uns erteilten Auskünfte erstellt.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Entsprechend haben wir Entscheidungsvorgaben zur Ausübung von Wahlrechten und bedeutsamen Ermessensspielräumen von den gesetzlichen Vertretern eingeholt.

2.2. Durchführung des Auftrages

Wir haben unsere Arbeiten in Übereinstimmung mit dem IDW Standard: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt.

Danach umfasst unser Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung aus den uns vorgelegten Belegen, Büchern und Bestandsnachweisen unter Vornahme erforderlicher Abschlussbuchungen und unter Berücksichtigung der erteilten Auskünfte, insbesondere der eingeholten Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Weiterhin umfasst der Auftrag die Anfertigung des zugehörigen Anhangs und die Aushändigung der erforderlichen Abschlussunterlagen.

Der Auftrag erstreckt sich nicht auf die Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit der Buchführung sowie die Angemessenheit und Funktionsfähigkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems. Die vorgenommenen Abschlussbuchungen basieren auf den vorgelegten Unterlagen und erteilten Auskünften ohne Beurteilung ihrer Richtigkeit.

Art und Umfang unserer Arbeiten haben wir in unseren Arbeitspapieren festgehalten. Wir haben die Arbeiten --mit Unterbrechungen-- in den Monaten November 2011 bis März 2012 bis zum 9. März 2012 durchgeführt.

Alle von uns erbetenen Aufklärungen und Nachweise sind erteilt worden. Die Geschäftsführung hat uns die Vollständigkeit des Jahresabschlusses schriftlich bestätigt. 3 Essent Energy Trading Germany GmbH i.L.

3. Ergebnisse der Arbeiten

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen des § 288 HGB wurde bei der Aufstellung teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss zum 9. November 2011 wurde nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) erstellt. Es haben sich keine Auswirkungen neben.

4. Bescheinigung

An die Essent Energy Trading Germany GmbH i.L.

Wir haben auftragsgemäß den in der Anlage beigefügten Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang der Essent Energy Trading Germany GmbH i.L., Essen, für das Geschäftsjahr vom 10. November 2010 bis 9. November 2011 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Dem Auftrag, in dessen Erfüllung wir vorstehend benannte Leistung für die Essent Energy Trading Germany GmbH i.L., Essen, erbracht haben, lagen die Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom Januar 2002 (Anlage 5) zu Grunde. Durch Kenntnisnahme und Nutzung der in diesem Schreiben enthaltenen Informationen bestätigt der Empfänger, die dort getroffenen Regelungen (einschließlich der Haftungsregelung unter Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen) zur Kenntnis genommen zu haben und erkennt deren Geltung im Verhältnis zu uns an.

Bilanz zum 9. November 2011

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

für das Geschäftsjahr vom 10. November 2010 bis 9. November 2011

Anhang für das Geschäftsjahr vom 10. November 2010 bis 9. November 2011

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 9. November 2011 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH Gesetzes aufgestellt.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. In Aufbau und Gliederung folgen Bilanz sowie Gewinn und Verlustrechnung den gesetzliche Regelvorschriften. Der Gewinn-und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren zu Grunde gelegt. Wesentliche Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich im vorliegenden Jahresabschluss durch die erstmalige Anwendung des BilMoG nicht ergeben. Eine Anpassung der Vorjahresvergleichszahlen wurde nicht vorgenommen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Von den Aufstellungserleichterungen ist Gebrauch gemacht worden.

Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 10. November 2010 ist die Gesellschaft mit sofortiger Wirkung aufgelöst. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 8. Februar 2011.

Eine Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist nur eingeschränkt möglich, da im Vorjahr ein Rumpfgeschäftsjahr vorlag.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Bewertungsabschläge waren zum 9. November 2011 nicht erforderlich.

Rückstellungen

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bilanzerläuterungen

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 25.000,00 ist voll eingezahlt.

Sonstige Angaben

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit dem Gesellschafter vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 36.650,89 zusammen mit dem Gewinnvortrag in Höhe von EUR 191.705,44 auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführung/Liquidator

Konzern

Seit 2009 ist die Essent Energy Trading Germany GmbH i.L. Teil der RWE-Gruppe mit Sitz in Essen.

Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

Rechtliche Grundlagen