POLYTETRA GmbHLiquidiert

POLYTETRA GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der POLYTETRA GmbH, Mönchengladbach, ist nach den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG erstellt.

Die POLYTETRA GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bezüglich der Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß § 274a HGB und § 288 HGB werden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit den Anschafftungskosten angesetzt und linear über die in Anlehnung an die steuerlichen Vorschriften ermittelten voraussichtlichen Nutzungsdauern abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten ohne Berücksichtigung von Fremdkapitalzinsen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern werden in Anlehnung an die steuerlichen AfA-Tabellen ermittelt. Die Abschreibungen werden pro rata temporis vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 410 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. In den Vorjahren wurden bei Anschaf- fungs- oder Herstellungskosten zwischen EUR 150 und EUR 1.000 die Wirtschaftsgüter in Anlehnung an § 6 Abs. 2a EStG (sog. Sammelposten) über 5 Jahre abgeschrieben. Abgänge werden nach Ablauf des Abschreibungszeitraums erfasst.

Umlaufvermögen

Zur Gliederung der Vorräte wurde von der Regelung des § 265 Abs. 6 HGB Gebrauch gemacht. Die Postenbezeichnung w urde wie folgt angepasst: Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, imfertige Erzeugnisse und Leistungen, fertige Erzeugnisse und Waren sowie geleistete Anzahlungen.

Die Vorräte sind zu durchschnittlichen Anschaffungskosten oder zu den steuerlich aktivierungspflichtigen Herstellungskosten ohne Berücksichtigung von Fremdkapitalzinsen angesetzt. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert bilanziert. Dem Ausfallrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung in angemessener Höhe Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel werden mit ihren Nennwerten angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Pensionsrückstellungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen bewertet. Zur Anwendung kommt das Anwartschaftsbarwertverfahren. Der der Bewertung zugrunde liegende Rechnungszinssatz wurde von der Deutschen Bundesbank gemäß den Vorschriften der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) ermittelt und den veröffentlichten Zinsinformationen entnommen.

Nach Maßgabe der Vereinfachungsregel des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde eine pauschale Restlaufzeit der Verpflichtung von 15 Jahren unterstellt. Der zum 31.12.2016 veröffentlichte und angewandte Zinssatz betrug 4,03 %. Die Bewertung erfolgt auf der Grundlage der Richttafel "RT 2005 G" von Dr. Klaus Heubeck.

Die POLYTETRA GmbH macht von dem Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 EGHGB Gebrauch und führt den Unterschiedsbetrag bis zum 31.12.2024 den Pensionsrückstellungen zu. Der zum 31.12.2016 noch nicht erfasste Unterschiedsbetrag beläuft sich auf EUR 22.844.

Durch die Bildung von Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken ausreichend Rechnung getragen. Sie sind mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Abweichungen zwischen der vorliegenden Handelsbilanz und der entsprechenden Steuerbilanz ergeben sich bei den Rückstellungen. Es handelt sich um zeitliche Differenzen bei der Pensionsund sonstigen Rückstellungen, die grundsätzlich zu aktiven latenten Steuern führen. Der der Berechnung zugrunde liegende unternehmensindividuelle Steuersatz beträgt 32,98 %. Von einem Bilanzansatz wurde unter Ausübung des Wahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB abgesehen.

Fremdwährungsposten und Währungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden unterjährig grundsätzlich mit dem Wechselkurs vom Tag des Geschäftsvorfalls umgerechnet. Zum Bilanzstichtag werden Vermögensgegenstände oder Schulden, die auf fremde Währung lauten, mit dem amtlichen Devisenkassamittelkurs bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 74.344 (Vj. EUR 156.885) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von EUR 74.344 (Vj. EUR 81.128) die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 39.363 (Vj. EUR 10.000) enthalten. Sie betreffen die Auflösung von Rückstellungen.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen (Vj. EUR 39.480 aus Leasingablöseverpflichtungen) .

Anzahl der Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 32 Mitarbeiter (Vj. 30), davon 15 Angestellte (Vj. 14) und 17 gewerbliche Mitarbeiter (Vj. 16).

Geschäftsführer

Stefan Schmid, Otisheim, Diplom-Ingenieur

Raik Lüder, Ingersheim, Diplom-Ingenieur/MBA Vorschlag für die Gewinnverwendung

Die Geschäftsführer schlagen vor, von dem zum 31. Dezember 2016 ausgewiesenen Bilanzgewinn EUR 500.000 an die ElringKlinger Kunststofftechnik GmbH auszuschütten und den Restbetrag in Höhe von EUR 1.356.027 auf neue Rechnung vorzutragen.

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der POLYTETRA GmbH wird in den Konzernabschluss der ElringKlinger AG, Dettingen/Erms, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis an einzubeziehenden Unternehmen erstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Rohbilanz mit Vorjahreswerten per 13.2016

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