Herbert
Schlude GmbH
Heubach
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
37.051,00 |
49.498,00 |
| I.
Sachanlagen |
37.051,00 |
49.498,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
63.602,61 |
37.620,01 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
40.268,26 |
37.270,99 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
23.334,35 |
349,02 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
616,00 |
296,00 |
| D.
Aktive latente Steuern |
0,00 |
878,33 |
| E.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
5.143,00 |
3.853,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
106.412,61 |
92.145,34 |
Passiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Eigenkapital |
54.126,80 |
34.665,81 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
26.000,00 |
26.000,00 |
| 1.
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen |
-13.000,00 |
-13.000,00 |
| 2.
eingefordertes Kapital |
13.000,00 |
13.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
21.665,81 |
47.632,69 |
| III.
Jahresüberschuss |
19.460,99 |
-25.966,88 |
| B.
Rückstellungen |
5.200,00 |
5.200,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
45.165,68 |
52.279,53 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
45.165,68 |
52.279,53 |
| D.
Passive latente Steuern |
1.920,13 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
106.412,61 |
92.145,34 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Herbert Schlude GmbH wurde
auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in
der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang
ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der
Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung
gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führt.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen Euro 90.232,00.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Angabe zu Forderungen
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt Euro 5.143,00
(Vorjahr: Euro 3.853,00).
Es handelt sich hierbei um den Aktiven
Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung der
Pensionsrückstellung mit den
Rückdeckungsversicherungen.
Pensionsrückstellungen
Zur Abdeckung des Risikos wurden
Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen, die den
pensionsberechtigten Arbeitnehmern verpfändet wurden.
Der Aktivwert der Rückdeckungsversicherungen zum
31.12.2012 beträgt Euro 95.375,00 (Vorjahr Euro
84.830,00) .
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Teilwertverfahren angewendet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Zinssatz
|
5,04
|
%
|
erwartete Lohn- und
Gehaltssteigerungen
|
0,00
|
%
|
zugrunde gelegte
Sterbetafel
|
Prof. Dr. Klaus Heubeck
|
|
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
|
Euro
|
Pensionsverpflichtung
per 31.12.2012
|
90.232,00
|
Aktivwert (=Zeitwert)
Rückdeckungsversicherungen (=Planvermögen)
per 31.12.2012
|
95.375,00
|
Aktivischer
Überhang Pensionsrückstellung Bilanz
|
5.143,00
|
Aufwand aus
Pensionsverpflichtung
|
9.255,00
|
Ertrag aus
Planvermögen
|
10.545,00
|
Zinsertrag GuV
|
1.290,00
|
Angabe zu Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 45.165,68
(Vorjahr: Euro 52.279,53).
Sonstige Pflichtangaben
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Rainer Schlude, Versicherungskaufmann
Jürgen Schlude, Versicherungskaufmann
Unterschrift der Geschäftsführung
Heubach, den 19.
November 2013
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gez. Jürgen
Schlude
gez. Rainer Schlude
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Unterschrift
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sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.11.2013 festgestellt.
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