Medserena Aktiengesellschaft

Medserena Aktiengesellschaft

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

der Medserena AG

Köln

1. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

1.1. Allgemeine Angaben

Die Medserena AG hat ihren Sitz in Köln. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB56560 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt (§ 265 I, 266 ff. HGB).

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 I HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

1.2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgren-zungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Gemäß § 265 V HGB wurde die Bilanz auf der Passivseite um die Bilanzposition C.4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern erweitert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Her-stellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 wurden aufgrund insgesamt untergeordneten Bedeutung analog § 6 II 1 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit der beizulegende Wert niedriger ist, wird dieser angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch die Sicherungsübereignung der finanzierten Wirtschaftsgüter besichert.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Währungsumrechnung

Die im Jahresabschluss enthaltenen Posten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

2. Erläuterung zur Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben i. H. v. EUR 0,00 eine Restlaufzeit von über 1 Jahr (Vorjahr: EUR 0,00).

Im Jahr 2023 wurde entsprechend § 150 AktG die gesetzliche Rücklage in Höhe von 5% des Jahresüberschusses aufgestockt. Die Rücklage wurde um EUR 54.592,39 erhöht.

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 330.131,65 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr (Vorjahr: EUR 505.885,38), in Höhe von EUR 287.658,35 eine Restlaufzeit von 2 bis 5 Jahren (Vorjahr: EUR 976.506,11) und in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00) eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Die Verbindlichkeiten enthalten solche aus Steuern in Höhe von EUR 117.488,47 (Vorjahr: EUR 128.004,18).

Die Verbindlichkeiten sind. durch Sicherheitsübereignungen, Globalzession und übliche Eigentumsvorbehalte gesichert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Die Personalaufwendungen enthalten Aufwendungen für die Altersversorgung in Höhe von EUR 191.345,20 (Vorjahr: EUR 194.007,08).

Die Zinserträge enthalten solche von verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 73.652,06 (Vorjahr: EUR 70.195,80).

3. Sonstige Angaben

3.1. Durchschnittliche Mitarbeiterzahl

Angabe der beschäftigten Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt:

2023: durchschnittlich 30,5 Arbeitnehmer

2022: durchschnittlich 30 Arbeitnehmer

3.2. Sonstige Pflichtangaben

Es ergeben sich zum 31. Dezember 2023 sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 3.294.933,53.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 500.000,00).

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 25.04.2024 festgestellt.