Delbrücker Handelsagentur GmbH

Delbrücker Handelsagentur GmbH

Delbrück

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr 2016 der Delbrücker Handelsagentur GmbH

I. Allgemeine Erläuterungen zum Jahresabschluss
Der vorliegende Jahresabschluss der Delbrücker Handelsagentur GmbH, Walnussweg 4, 33129 Delbrück (Paderborn HRB 10998) wurde gemäß der §§ 242 ff HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen handelt es sich bei der Delbrücker Handelsagentur GmbH um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Delbrücker Handelsagentur GmbH ist eine selbstständige Kapitalgesellschaft. Sie wird nicht in einen Konzernabschluss einbezogen.

Die rechnungslegungsbezogenen Erleichterungen nach § 264 Abs. 1 S. 4 HGB (Verzicht auf den Lagebericht), § 274a HGB (Befreiung von der Erläuterung von Forderungen und Verbindlichkeiten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen, sowie Rechnungsabgrenzungen gem. § 250 (3) HGB) und § 274(latente Steuern) für Kleinkapitalgesellschaften werden in Anspruch genommen.

Bei der Offenlegung des Jahresabschlusses gem. § 325 HGB werden die Offenlegungserleichterungen gem. § 326 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gegliedert.

Dieses Gliederungsschema ist im Vergleich zum Vorjahr durch erstmalige Anwendung der durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB in folgenden Punkten neu:
- Streichung des "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und des "außerordentlichen Ergebnis"
- Einfügung des Postens "Ergebnis nach Steuern" zwischen den Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und "sonstige Steuern"

Infolge erstmaliger Anwendung der durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HBG sind die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2016 nicht mit denen im Geschäftsjahr 2015 vergleichbar.
Im Geschäftsjahr 2015 wurden Umsatzerlöse in Höhe von 813.791,98 € ausgewiesen. Unter Anwendung der nach § 277 Abs. 1 HGB n. F. neu gefassten Definition wären im Geschäftsjahr 2015 Umsatzerlöse in Höhe von 856.168,34 € ausgewiesen worden.

II. Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gem. § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert. Sind Herstellungskosten mit Fremdkapital finanziert worden, sind auch Zinsen bei der Bewertung angesetzt worden. Dies bezieht sich nur auf die Dauer der Herstellung. Die Entwicklung des Anlagevermögens befindet sich im Anhang.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen bewertet. Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht aktiviert.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibung angesetzt.

Vermögensgegenstände mit einem Wert von 150 € bis 1.000 € werden in einen Sammelposten mit Poolabschreibung über fünf Jahre eingestellt.

Außerplanmäßige Abschreibungen oder Wertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden zu Anschaffungskosten aktiviert. Der Warenbestand wurde durch körperliche Bestandsaufnahme ermittelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurden erkennbare Einzelrisiken
durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschal-wertberichtigung Rechnung getragen.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt. Der Kassenbestand wurde inventurmäßig aufgenommen und stimmt mit dem Saldo des Kontos zum 31.12.2016 überein. Bankguthaben sind durch Kontoauszug vom 31.12.2016 nachgewiesen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet, wobei alle erkennbaren Risiken berücksichtigt wurden.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

III. Angaben zur Bilanz
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen i. H. von 406.453,91 € und resultieren aus einem Darlehen.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
nach § 42 Abs. 3 GmbHG / § 264 c Abs. 1 HGB:

Sachverhalte Betrag

Verbindlichkeiten 406.453,91 €
Die Angaben beziehen sich auf Beträge, die den Geschäftsführern zugeordnet sind.

V. Sonstige Angaben
Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang geben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften grundsätzlich die wirtschaftliche Lage wieder.

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich Arbeitnehmer 3 beschäftigt.

Geschäftsführerorgane

Im Geschäftsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft von Herrn Stefan Kettelgerdes geführt. Außer dem Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr keine weiteren Organe bestellt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

2017 € 2018 € 2019 €
Miet- und Pachtverträge unbewegliches 206.160,00 206.160,00 206.160,00
Anlagevermögen

Rechtliche Verhältnisse
Firmenname laut Registergericht: Delbrücker Handelsagentur GmbH
Ort des Firmensitzes: 33129 Delbrück
Registereintrag: Handelsregister Abteilung B
Registergericht: Paderborn
Registernummer: HRB 10998

sonstige Berichtsbestandteile

Der Jahresabschluss wurde am 02.01.2018 festgestellt.

Delbrück, den 02.01.2018
gez. Stefan Kettelgerdes, Geschäftsführer