ITSM Consulting GmbH

ITSM Consulting GmbH

Bodenheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

A. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

1. Darstellung des Unternehmens sowie des gesamtwirtschaftlichen Umfelds

Darstellung des Unternehmens

Die ITSM Consulting GmbH (kurz ITSM genannt) als Muttergesellschaft der solide wachsenden iTSM Group wurde im Jahr 2000 gegründet. Die Firmengruppe ist eine der etablierten Unternehmensberatungen, die nationale und internationale Kunden operativ dabei unterstützt, ihre Organisationen leistungsoptimierend auszurichten und ihre Unternehmens- und IT-Prozesse nach klaren Qualitätskriterien zu messen und effizient zu steuern. Die Muttergesellschaft erzielt ihre Umsätze fast ausschließlich in Deutschland.

Alle Einheiten der iTSM Group beherrschen die wesentlichen Wirkungsdimensionen der Digitalisierung und bündeln diese zu einem ganzheitlichen positiven Service-Erlebnis, um die Kundenzufriedenheit zu steigern, eine Differenzierung im Service-Erlebnis zu ermöglichen und Servicekosten zu optimieren. Die Unternehmensgruppe beschäftigt zum Bilanzstichtag 186 Mitarbeiter (davon 120 Mitarbeiter bei der ITSM Consulting GmbH) und betreut eine Vielzahl von Kunden aus Wirtschaft und öffentlicher Verwaltung.

iTSM steht für eine inspirierende und maßgeschneiderte Service Mastery.

Die ITSM hat ihren Sitz und ihre Geschäftsleitung in Bodenheim bei Mainz. Die Gesellschaft verfügt darüber hinaus über Geschäftsstellen in den folgenden Städten:

• Nürnberg

• Wolfsburg

Zur Erbringung spezieller Dienstleistungen, sowie zur besseren räumlichen Marktabdeckung existieren zum Abschlussstichtag insgesamt neun Tochterunternehmen sowie ein Joint Venture, an denen die ITSM beteiligt ist:

• ITSM-Solutions GmbH i.L.

Die Höhe der Beteiligung an der ITSM Solutions GmbH beträgt 100%. Mit Beschluss vom 16.12.2022 wurde die Liquidation der Gesellschaft beschlossen.

• ITSM Trusted Quality GmbH

Die Tochtergesellschaft "ITSM Trusted Quality GmbH" hat ihr Geschäftsfeld im Rahmen eines Relaunchs als Plattform für die Umsetzung neuer Geschäftsideen der iTSM Group, wie beispielsweise der Produktion und Vertrieb innovativer Atemschutzmasken. Die Höhe der Beteiligung an der ITSM Trusted Quality GmbH beträgt 100%.

• Trusted Quality GmbH (A)

Die Tochtergesellschaft "Trusted Quality GmbH" in Österreich repräsentiert die Gruppe auf dem österreichischen Markt mit dem gesamten Leistungsportfolio, schwerpunktmäßig Service Now. Die Höhe der Beteiligung an der Trusted Quality GmbH beträgt 100%.

• Trusted Quality Switzerland GmbH

Die Tochtergesellschaft "Trusted Quality Switzerland GmbH" in der Schweiz repräsentiert die Gruppe auf dem schweizerischen Markt mit dem gesamten Leistungsportfolio, schwerpunktmäßig Service Now. Die Höhe der Beteiligung an der Trusted Quality Switzerland GmbH beträgt 100%.

• Trusted Quality Netherlands B.V.

Die Tochtergesellschaft "Trusted Quality Netherlands B.V." in den Niederlanden repräsentiert die Gruppe auf dem niederländischen Markt mit dem gesamten Leistungsportfolio, schwerpunktmäßig Service Now. Die Höhe der Beteiligung an der Trusted Quality Netherlands B.V. beträgt 100%.

• Trusted Quality Romania srl

Die Tochtergesellschaft "Trusted Quality Romania srl" in Rumänien repräsentiert die Gruppe auf dem rumänischen Markt mit dem gesamten Leistungsportfolio, schwerpunktmäßig Service Now. Darüber hinaus dient sie der iTSM Group in Rekrutierungs- und Ausbildungsbelangen für neue Mitarbeiter, indem sie sich des großen lokalen Talentpools bedienen kann. Die Höhe der Beteiligung an der Trusted Quality Romania srl beträgt 100%.

• Trusted Quality UK

Die Tochtergesellschaft "Trusted Quality UK ltd." in England repräsentiert die Gruppe auf dem englischen Markt mit dem gesamten Leistungsportfolio, schwerpunktmäßig Service Now. Die Höhe der Beteiligung an der Trusted Quality UK ltd. beträgt 100%.

• Trusted Quality SRL

Die Tochtergesellschaft "Trusted Quality SRL." in Italien repräsentiert die Gruppe auf dem englischen Markt mit dem gesamten Leistungsportfolio, schwerpunktmäßig Service Now. Die Höhe der Beteiligung an der Trusted Quality Italy. beträgt 100%.

• pragmatix Consulting GmbH.

Im Wirtschaftsjahr 2020 wurde der Teilbetrieb, der die Beratung von Kunden im Hinblick auf die Tools Ivanti HEAT und USU umfasst, im Rahmen einer Ausgliederung, auf die in 2019 neu gegründete Gesellschaft übertragen. Die Höhe der Beteiligung an der pragmatix Consulting GmbH beträgt 100%. Das Ivanti- und USU Geschäft hat sich maßgeblich reduziert.

• Softpoint Trusted Quality GmbH

Die Tochtergesellschaft "Softpoint Trusted Quality GmbH" repräsentiert die Gruppe auf dem österreichischen Markt mit einem dezidierten Fokus auf der Implementierung von Softwareplattformen, schwerpunktmäßig Service Now. Die Beteiligung an der Softpoint Trusted Quality GmbH wurde in 2020 erworben und beträgt zum Bilanzstichtag 84 %.

• Smartvokat Trusted Quality GmbH

Die Tochtergesellschaft Smartvokat Trusted Quality GmbH wurde in 2020 neu gegründet und erbringt Beratungs- und Implementierungsdienstleistungen im Rahmen des Geschäftsfelds Legal Service Delivery. Die Höhe der Beteiligung an der Smartvokat Trusted Quality beträgt 50%. Unter anderem soll hierüber auch die Vermarktung einer selbstentwickelten App erfolgen.

Mit fortschreitender Digitalisierung wachsen die Anforderungen an das Management von Chancen und Risiken des IT-Einsatzes in nahezu allen Lebensbereichen. Dies schafft laufend neue Herausforderungen für Unternehmen und Behörden. Die von der Gesellschaft betreuten Beratungsfelder haben hierfür eine besondere strategische Bedeutung für ihre Kunden. Diese fordern spezialisierte und zugleich umsetzungsorientierte Beratungskompetenzen.

Zielmärkte sind sowohl öffentliche Auftraggeber als auch die private Wirtschaft mit Fokus auf dem deutschsprachigen Raum.

Im Geschäftsjahr 2022 wurde die Organisation des Unternehmens in drei Lines of Service geändert:

• Service Now Practice

Das Service Now Consulting und Implementierungsgesschäft der ITSM Consulting GmbH ist in der gruppenweit organisierten Service Now Practice organisiert

• Transformation

Diese Unternehmenseinheit bietet Beratung, Implementierung und Betrieb von ITSM-Prozessen an. Darüber hinaus beinhaltet das Geschäftsfeld:

• People Enablement

Ein weiteres Geschäft stellen Trainings dar. Die Gesellschaft ist seit vielen Jahren für ITIL® Trainings, PRINCE2® Trainings, Scrum Trainings, DevOps Trainings, COBIT® Trainings und M_o_R® Trainings als Trainingsinstitut zertifiziert. Die ITSM Consulting GmbH gehört außerdem als Mitglied dem Verband itSMF Deutschland e.V. an. Die oben genannten Trainings werden größtenteils in Form von Präsenzschulungen abgehalten, onlinebasierte Kurse für ausgewählte (Grundlagen-)Trainings sowie sog. virtual Classrooms komplettieren das Angebot.

• Governance Risk and Compliance Advisory

Um die wachsende Signifikanz des Bereichs IT- und Datensicherheit & Schutzberatung unternehmensintern, sowie extern zu unterstreichen, wurden die in den Vorjahren geschulten Mitarbeiter in der sich im Aufbau befindlichen Business Unit Governance Risk and Compliance Advisory konzentriert.

• Shared Services

In den Shared Services der ITSM Consulting GmbH sind alle im Unternehmensverbund verwaltenden Einheiten, wie Marketing, Sales, Controlling, Accounting, Backoffice, sowie die Unternehmensleitung angesiedelt.

Gesamtwirtschaftliches Umfeld

Die Konjunktur in Deutschland befindet sich in einer Rezession. Die digitalte Transformation, insbesondere in der Finanzwirtschaft, verschafft der iTSM eine gute Marktposition. In 2022 wurde eine Lösung für systemrelevante, bzw. stark regulierten Finanzwirtschaft, erarbeitet.

Die Dynamik der deutschen Wirtschaft hat sich zum Jahresende 2022 deutlich abgeschwächt. Das erste Quartal verzeichnete einen spürbaren Zuwachs von +0,8 %, gefolgt von einer niedrigeren Steigerung um +0,1% im 2. Quartal. Das dritte Quartal setzte den positiven Trend fort und zeigte einen einen etwas stärkeren Anstieg um +0,5%, während das vierte Quartal einen leichten Rückgang um -0,4% verzeichnete. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) ist insofern dadurch um insgesamt 1,9 % gewachsen. Die Inflation stieg 2022 auf 7,9 % (Vorjahr: 3,1 %), Inflationstreiber waren insbesondere gestiegene Lebensmittel und Energiepreise. Die vorübergehend gesenkte Umsatzsteuer, sowie Energieprodukte hatten einen gegenläufigen Effekt. Die negative wirtschaftliche Entwicklung schlug sich nicht weiter dramatisch auf dem Arbeitsmarkt nieder: Die durchschnittliche Arbeitslosigkeit lag in 2022 mit 5,3% etwas unter dem Niveau des Vorjahres (5,7 %).

2. Geschäftsentwicklung

Die ITSM konnte mit ihrem Geschäftsmodell in 2022 die Umsatzerlöse abermals zu dem Vorjahr steigern (+ 6,3 %). Im Bereich der Digitalisierung von Geschäftsbereichen, konnte die iTSM einen guten Ruf im Markt erzielen.

Insgesamt erzielte die ITSM Consulting GmbH ein Ergebnis von TEUR 165 € (+178 %).

3. Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Nennenswerte Vorgänge im Geschäftsjahr waren

• Stabilisierung des Mitarbeiterstamms innerhalb ITSM Consulting GmbH und Aufbau des Mitarbeiterstamms innerhalb der iTSM Group, insb. bei der rumänischen Tochtergesellschaft ("TQR") sowie bei den Tochtergesellschaften in Österreich (TQA + Softpoint Trusted Quality) und in der Schweiz.

• Strategische Ausrichtung auf die Digitalitsierung von privaten und öffentlichen Banken

• Strategische Partnerschaft im Bankenumfeld

• Aufbau der Fach-Expertise Financial Services und Human Resources

• Weiterbildung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter um den Service NOW- Elite Partner Status zu halten

4. Investitionen

In 2022 wurde in die Ausbildung neu hinzugekommener Consultant-Mitarbeiter investiert, die Mitarbeiterabgänge ersetzt haben. Ziel ist es, dadurch kurzfristig die notwendige Kapazität für das geplante Umsatzwachstum zu heben. Der ServiceNow Markt ist sehr umkämpft. Trotzdem ist es uns gelungen, den Geschäftsbereich ServiceNow sowohl in Deutschland als auch in der Gruppe maßgeblich auszubauen.

Im Bereich des Sachanlagevermögens erfolgten Investitionen in Höhe von insgesamt 40 T€ und dabei überwiegend EDV-Hardware betreffend (TEUR 25).

Die Entwicklung von Tools zum Zwecke der Eigennutzung wurde in 2022 fortgesetzt (TEUR 246).

5. Personal- und Sozialbereich

Im Jahresdurchschnitt waren im laufenden Geschäftsjahr 111 Mitarbeiter beschäftigt. Den zunehmenden Aufgabenstellungen im Verwaltungsbereich/ Geschäftszentrale begegnet die Gesellschaft durch eine kontinuierliche Digitalisierung ihrer Geschäftsprozesse, um die Personalkosten dort stabil halten zu können.

6. Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die Gesellschaft hat mit einer hohen Kundenkonzentration im Automotive-, Finance-, sowie dem öffentlichen Sektor grundsätzlich eine stabile Kundenstruktur. Durch das entsprechend vorhandene Branchen-Knowhow, sowie den Einsatz von sowohl IT- als auch Software-Lösungsberatungs- und Implementierungs- bzw. Betriebsansätzen, wird insbesondere in diesen Branchen eine starke Kundenbindung erreicht.

Die Gesellschaft unterhält seit 2019 ein Informationssicherheitsmanagementsystem. Dieses ist zertifiziert nach TISAX, dem Informationssicherheits-Standard des Verbandes der Automobilindustrie.

Die Anforderungen nach TISAX orientieren sich sehr weitgehend an der Norm ISO 27001, gehen aber in automobilspezifischen Bereichen auch darüber hinaus. TISAX ist ein Prüf- und Austauschmechanismus für die Informationssicherheit von Unternehmen und ermöglicht eine gemeinsame Anerkennung von Prüfergebnissen zwischen den Teilnehmern.

Ein weiterer wichtiger Leistungsindikator ist das Knowhow unserer Mitarbeiter. Dieses wird über interne und externe Weiterbildungsmaßnahmen zukunftsorientiert und zielgerichtet gefördert, um mit den neuesten Entwicklungen Schritt halten zu können und Neuerungen produktbezogen anzuwenden. Diese Weiterentwicklung ist fester Bestandteil im ServiceNow Eco-System. Nur so ist der Elite Status zu halten. Diese Zielsetzung ist auch bereits im Mitarbeitervergütungs- und Managementsystem der ITSM durch entsprechende Zielvereinbarungen mit Mitarbeitern verankert und wird in jährlichen Reviews überprüft. Um das fachliche Knowhow der Mitarbeiter der ITSM weiter zu verbessern und damit verbunden ein besseres Verständnis für die Bedürfnisse der Kunden zu erreichen, werden regelmäßig fachspezifische Schulungen durchgeführt, die die Kenntnisse der zu implementierenden Softwarelösungen in bestimmten Bereichen, wie beispielsweise dem Personalwesen, zu vertiefen. Des Weiteren wurde ein Kooperationsprogramm mit einer renommierten Hochschule in Budapest aufgesetzt, welches einen beidseitigen Wissensaustausch zwischen Hochschulangehörigen und Mitarbeitern fördert, sowie eine maßgebliche Quelle für die Rekrutierung potenzieller Mitarbeiter der iTSM Group ist. Dieses Modell hat sich bewährt und führt zu einem stetigen Wachstum der TQR. Weiterhin ist es möglich, in dem Umfeld Künstliche Intelligenz Know How aufzubauen und Kundenlösungen zu veredeln.

B. Geschäftsverlauf

Der im vorjährigen Lagebericht erwartete Geschäftsverlauf für das Wirtschaftsjahr 2022 ist in Bezug auf den Umsatz eingetreten bzw. wurde übertroffen.

Ein verbesserter Rohertrag konnte wegen erhöhtem Einsatz von Fremdleistern nicht erreicht werden. Die angestrebte Auslastungsverbesserung gegenüber dem Geschäftsjahr 2021 konnte ebenfalls nicht erreicht werden.

1. Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Steuerung der Gesellschaft erfolgt über die Leistungsindikatoren Jahresüberschuss, Rohertrag und Gesamtrentabilität, sowie des abrechenbaren Auslastungsgrades der Mitarbeiter.

Der Umsatz konnte gegenüber dem Vorjahr erwartungsgemäß in geringem Maß gesteigert werden.

Der Rohertrag fällt absolut betrachtet durch hinzugekommene Lizenzumsätze und Umsatzsteigerungen bei Dienstleistungen mit hohem Fremdleistungsanteil sowie Substitution eigener Ressourcen durch Gruppenressourcen in Kundenprojekten niedriger aus.

Hinzu kommt der unerwartete Verlust eines wesentlichen Kunden Anfang des Jahres 2022, der im Jahresverlauf 2022 nur durch margenschwächeres Neugeschäft kompensiert werden konnte und dadurch den Rohertrag ebenfalls belastet hat.

2. Ertragslage

Obwohl die Gesamtleistung gegenüber dem Vorjahr um 7,7% angestiegen ist, hat sich der Rohertrag, wie bereits beschrieben, um TEUR 194 leicht verringert.

Durch das Ausscheiden einiger Mitarbeiter ist der Personalaufwand gegenüber dem Vorjahr um TEUR 313 gesunken. Abgänge von Mitarbeitern im operativen Bereich konnten im Geschäftsjahr 2022 nicht vollständig kompensiert werden.

Die Abschreibungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 164 verringert und dies resultiert aus dem erhöhten Erwerb geringwertiger Wirtschaftsgüter in 2021, die in 2022 nicht mehr in dem Umfang angefallen sind.

Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist primär durch einen geringeren Spendenaufwand im Vergleich zum Vorjahr begründet.

3. Finanzlage

Die liquiden Mittel der Gesellschaft haben sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 620 vermindert. Ausschlaggebend hierfür sind zum einen die um TEUR 652 gestiegenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie der Abbau von Verbindlichkeiten in Form von Rückzahlung sonstiger Verbindlichkeiten (TEUR 368). Dies betrifft primär Darlehenstilgungen (TEUR 200) und die Zahlung von Steuerverbindlichkeiten (TEUR 180). Darüber hinaus ist die Liquidität des Geschäftsjahres erstmals mit einer ganzjährigen Darlehenstilgung (TEUR 375) eines Bankdarlehen belastet. Spitzen wurden durch die Inanspruchnahme der dafür vorgesehenen Kontokorrentlinie aufgefangen.

Bedingt durch das erstmalige Vorhandensein von Vorräten im Jahresabschluss wurde die Liquidität zweiten Grades stärker als im Vorjahr belastet und durch eine Inanspruchnahme der Kontokorrentlinie kompensiert.Dem primär durch den Anstieg von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bedingten Liquiditätsengpass, auch vor dem Hintergrund geplanter weiterer Investitionen in zusätzliche neue Mitarbeiter, begegnet die Gesellschaft mit dem Einsatz entsprechender liquiditätssichernder Instrumente, wie Factoring bzw. veränderten Zahlungsmodalitäten.Der Liquiditätseffekt aus dem Factoring wird in 2023 ganzjährig zum Tragen kommen. Darüber hinaus wird eine deutliche Erweiterung der Subskriptionsumsätze (Anfang 2024) und damit verbunden eine sofortige Liquidität spürbar die Liquiditätssituation verbessern. Eine weitere, angestrebte Maßnahme ist eine bedarfsorientierte Ausweitung der Kontokorrentlinie.

4. Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 3.218 (ca.28%) verringert. Dies ist primär bedingt durch die Verrechnung von Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber anderen iTSM Group Gesellschaften, die insb. Umlaufvermögen (in Form von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen), sowie kurz- und mittelfristiges Fremdkapital (in Form von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen) verringert haben. Infolgedessen hat sich dadurch, und auch durch den Jahresüberschuss, die Eigenkapitalquote, von 15% auf 22% erhöht.

Das leicht gesunkene Anlagevermögen ist durch Darlehenstilgungen verbundener Unternehmen, sowie durch planmäßige und ausserplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Wirtschaftsgüter bedingt.

Das Fremdkapital enthält in Höhe von insgesamt TEUR 1.195 Verbindlichkeiten, die erst nach einem Jahr und später fällig werden.

C. Risiko- und Chancenbericht

Risikomanagementziele und -methoden

Die Gesellschaft verfügt über Planungs- und Kontrollinstrumente. Diese unterstützen die Geschäftsführung dabei, Geschäftsrisiken frühzeitig zu erkennen und wirksame Gegenmaßnahmen ergreifen zu können.

Hierzu gehören im Wesentlichen:

• jährliche detaillierte Planung der Kosten und Erlöse aller Einheiten und Bereiche.

• wöchentliches automatisiertes Messen und Nachhalten der Ressourcenauslastung, insbesondere durch das ERP-System Symfoni WE, sowie Microsoft Power BI.

• monatliche Auswertungen der jeweiligen Einheiten und Bereiche, sowie des gesamten Unternehmens mit genauer Abgrenzung der Kosten und Erlöse, sowie einiger in Bezug auf die jeweiligen Einheiten aussagekräftige Kennzahlen.

• monatliche Abweichungsanalyse von Ist - und Planzahlen.

• projektbezogenes Zeit-, Qualitäts- und Ressourcenmanagement

• monatlich rollierende Liquiditätsplanung

• monatlich rollierende Hochrechnung der Geschäftsergebnisse

Kundenrisiken

Die Kunden der Gesellschaft kommen (gemessen am Umsatzanteil) derzeit fast ausschließlich aus dem Kreis des gehobenen Mittelstands, börsennotierten Unternehmen, sowie von öffentlich-rechtlichen Körperschaften.

Die strategische Ausrichtung, die Kundenstruktur weiter zu diversifizieren, zum Beispiel auch Banken bei der Digitalen Transformation zu unterstützen, soll das Risiko weiter reduzieren, von einzelnen Branchen bzw. Kunden abhängig zu sein.

Die Gesellschaft hat bei einem der Kunden eine Generalunternehmerschaft übernommen. Ein Teil dieses Geschäftes entspricht nicht dem Kerngeschäft und wird hauptsächlich mit externem Personal bedient. Der Kunde legt großen Wert auf die Koordination unsererseits. Durch die Besetzung dieses Projektes mit weitestgehend externem Personal wird dem hohen Spezialisierungsgrad und der Tatsache, dass das entsprechende Projekt mit Ende des Wirtschaftsjahres 2022 ausgelaufen ist und neu ausgeschrieben wurde, Rechnung getragen. Eine Wiederbeauftragung bis Mitte in 2025 mit einem ähnlichem Umsatzumfang wie bisher, liegt vor.

Mitarbeiterrisiken

Es besteht nach wie vor das Risiko des Fachkräftemangels. Einige Stellen, die nicht durch geeignete Bewerber besetzt werden konnten, wurden durch externe Kräfte überbrückt.

Den gestiegenen Anforderungen und den in Vorjahren maßgeblichen Kosten für Personalvermittler begegnet die Gesellschaft durch Aufbau von Ressourcen in der zu diesem Zweck bereits in 2019 gegründeten TQR (Rumänien), die hier lokal auf dem rumänischen Markt auftreten kann und Fachkräfte rekrutiert. Diese zeigt bereits seit dem Geschäftsjahr 2020 Wirkung und wird kontinuierlich weiter ausgebaut.

Die Kontinuität des Mitarbeiterstamms und somit des Knowhows im Unternehmen trägt zur Qualitätsführerschaft der Gesellschaft bei.

Im Ergebnis liegt die Gesellschaft unterhalb der bundesweiten durchschnittlichen Fluktuationsrate des Jahres 2022 (15,2%).

Dies wird unter anderem durch die Kultur der iTSM Group und zukunftsabsichernde Maßnahmen, wie die Bezuschussung der betrieblichen Altersvorsorge, die Gewährung von Fitnesskostenzuschüssen aber auch vermögenswirksame Leistungen erreicht. Zur Verstärkung des Bewusstseins für Nachhaltigkeit wird im Rahmen eines Dienstradprogramms ein Zuschuss gewährt. Auf der anderen Seite wird im Rahmen jährlicher Mitarbeitergespräche die Karriereplanung in der Gesellschaft individuell besprochen und Ziele gemeinsam festgelegt. Auch das Thema Home-Office hat Auswirkungen auf die Bindung an das Unternehmen. Es finden regelmäßig Team- und Unternehmens-Events statt. Wöchentlich können Mitarbeiter bei der Zeiterfassung ihre Stimmung über das System anonym kundtun.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Die Gesellschafterversammlung hat zwecks Stärkung des Eigenkapitals und zur Verbesserung der Liquidität der Gesellschaft keine Ausschüttung auf den Bilanzgewinn 2021 vorgenommen. . Insbesondere die Liquiditätsplanung und das Nachhalten der Liquiditätsplanung wird stetig verbessert, um sich auf liquiditätsauswirkende Sachverhalte frühzeitig einstellen zu können und hierauf schneller zu reagieren Weiteren Liquiditätsrisiken, die insb. durch Überschreitung von Zahlungszielen kundenseitig bedingt sind, wird durch den Einsatz von Factoring ab 10/ 2022 begegnet.

Wie bereits an anderer Stelle dargestellt existiert eine Korrelation zwischen Mitarbeiterrisiken und finanzwirtschaftlichen Risiken. Die Vorfinanzierung neu eingestellter Mitarbeiter bis zum ersten produktiven Einsatz in Verbindung mit einem verhalten verlaufenem Jahr 2022 muss immer in Verbindung mit der Liquidität gesehen werden, die zu einer Inanspruchnahme der dafür vorgesehenen Kontokorrentlinien geführt haben.

Chancen

Chancen sieht die Gesellschaft insbesondere in dem weiter stetig steigenden Bedarf von Unternehmen nach Beratungs- und Umsetzungsleistungen im Kontext der Digitalisierung unserer Kunden sowohl im Fachbereich als auch im Enterprise Service Management. Enterprise Service Management überträgt bewährte Konzepte aus dem IT-Service Management auf weitere Shared-Service-Abteilungen in Unternehmen, wie z.B. Personal, Finanzen und Controlling, GRC und Customer Service. Durch die strategische Elite-Partnerschaft mit dem Marktführer für digitale ESM-Lösungen, ServiceNow®, erweitert sich somit das Segment der potenziellen Abnehmer für die Kernleistungen der Gesellschaft erheblich.

Das dafür nötige Service- und Produktportfolio, sowie die generelle Leistungsfähigkeit der ITSM wurde bereits in den vergangenen Jahren gestaltet und wird weiterhin aktiv und kontinuierlich ausgeweitet und an die Kundenbedürfnisse angepasst. U.a. der Partner-Status "Elite" der ServiceNow®, zahlreiche Personenzertifizierungen sowohl in technischen als auch nicht-technischen Disziplinen sowie die weiterhin sehr hohe Wiederbeauftragungsquote unterstreichen die weiterhin vielversprechende Positionierung der Gesellschaft im Markt des Enterprise Service Management. Die iTSM hat immer häufiger die Möglichkeit, im strategischen Umfeld ihrer Kunden ihre Expertise unter Beweis zu stellen. Dies erweitert die Chancen, bei Neukunden die Dienstleistungen der iTSM zu platzieren.

Das Thema UX-/ "user Experience"/ Benutzeroberflächen- Design und Projekt-Marketing bekommt eine immer größere Bedeutung bei unseren Kunden. Hieraus können gegebenenfalls Mehrumsätze generiert werden.

Bestandsgefährdung

Sonstige Risiken, die zu einer Bestandsgefährdung der Gesellschaft führen bzw. die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich beeinträchtigen könnten, sind nicht erkennbar. Inbesondere durch Upfront-Zahlungen und Factoring konnte der in 2022 und 2023 etwas angespannten Liquiditätssituation begegnet werden.

D. Prognosebericht

Im Geschäftsjahr 2023 hat die weitere Diversifizierung des Kundenkreises der Gesellschaft eine hohe Priorität.

Die Gesellschaft will auch im kommenden Geschäftsjahr die positive Entwicklung im Kerngeschäft fortsetzen und erwartet, trotz eines anhaltenden Krieges in der Ukraine und des aktuellen Nahostkonflikts, eine Umsatzsteigerung im Kerngeschäft gegenüber 2022 um ca. 4 %.

Die Gesellschaft geht in Folge der Umsatzsteigerung von einem absolut verbesserten Rohertrag bei gleichzeitig gesunkener Fremdleistungsquote trotz gestiegener Subskriptionsumsätze, die eine niedrige Marge beinhalten, aus.

Bezüglich des Auslastungsgrades der zum Bilanzstichtag vorhandenen, produktiv einsetzbaren Mitarbeiter erwartet die Gesellschaft ein Niveau über dem des Geschäftsjahres 2022. Dieser posiiven Entwicklung stehen die geplanten Investitionen in den Ausbau des Mitarbeiterstammes entgegen, die zu einer Belastung des Betriebsergebnisses des Geschäftsjahres 2023 führen werden. Insgesamt sieht das Management der Gesellschaft die Entwicklung in den kommenden Jahren positiv, da aufgrund erwartetem Neugeschäft 2024 die Investitionen in neue Mitarbeiter zum Tragen kommen werden.

Der ServiceNow Markt wächst überproportional und erzeugt Bedarf an Dienstleistungen und entsprechendes Wachstum bei den entsprechend spezialisierten Unternehmensberatungen. Aus diesem Grund wird die iTSM weiter in den Mitarbeiteraufbau investieren, was zu einer schlechteren Umsatzrentabilität führt. Neue Mitarbeiter durchlaufen ein Programm in der iTSM Group und sind erst nach erfolgreicher Absolvierung beim Kunden einsetzbar.

Durch eine gezielte Verstärkung im Vertriebsbereich Mitte 2023 soll an den hier beschriebenen Wachstumschancen partizipiert werden. Erste Erfolge zeichnen sich durch erhöhte Lizenzumsätze in 2023 entsprechend ab.

Die Gesellschaft geht davon aus, dass das Jahresergebnis unter Berücksichtigung eines Beteiligungsertrags im Folgejahr leicht positiv ausfallen wird. Mit Neukunden vereinbarte Upfront Payments sowie erwartete Subscriptionsumsätze unterstützen die Liquiditätssicherung der Gesellschaft.

Als wichtige Risikominimierung durch Kunden / Branchendiversifizierung sehen wir das Hinzufügen des Geschäftsfeldes Finanzwirtschaft. Die ersten positiven Entwicklungen in diesem Geschäftsfeld konnten in den ersten 3 Quartalen des Jahres 2023 bereits verzeichnet werden.

Hinzuweisen ist auch auf die weiter anhaltende Expansion der Tochtergesellschaft in Rumänien. Durch die bereits bestehende mehrjährige Zusammenarbeit mit einer Hochschule hat die Gesellschaft einen direkten Zugang zu einem qualifizierten Absolventenpool. Die durchschnittliche Zeit, bis neue Mitarbeiter in Kundenprojekten der TQR eingesetzt werden können, beträgt ca. 6 Monate.

Der Umzug in die in 2021 bezogenen Firmenräumlichkeiten wurde von den Mitarbeitern und Kunden gut angenommen und hat zu vermehrten Kundenworkshops in den hierfür konzipierten Schulungs- und Meetingräumen geführt.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) §§ 242 ff. und §§ 264 ff. und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie unter Berücksichtigung der Regelungen im Gesellschaftsvertrag aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB. Von den vorgesehenen größenabhängigen Erleichterungen nach § 276 HGB, § 288 Abs. 2 HGB sowie der §§ 325 ff HGB haben wir Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie damit ggf. verbundenen Anhangsangaben erfolgen in der entsprechenden Reihenfolge der Postengliederung von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden weitestgehend übernommen werden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung wird nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die selbstgeschaffenen immateriellen gewerblichen Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte werden zu Herstellungskosten unter Berücksichtigung allgemeiner Verwaltungskosten bewertet. Soweit die Entwicklung abgeschlossen ist, erfolgt eine planmäßige Abschreibung über die Nutzungsdauer nach der linearen Methode. Noch nicht abgeschlossene Entwicklungen werden noch nicht abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr fielen im Rahmen der Anpassung einer ERP-Software weitere Customizing Aufwendungen an, die aktiviert wurden. Die ERP-Software wurde zwar im Rahmen des Betreibermodells "Software as a Service" (SaaS) gemietet, jedoch erfolgte eine Aktivierung der Customizing Aufwendungen unter analoger Anwendung der Bilanzierungsregeln für Mietereinbauten.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung wird nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen monatsgenau ab dem Monat der Anschaffung. Die Abschreibungsdauer beträgt zwischen 3 und 20 Jahre.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert am Abschlussstichtag über dem beizulegenden Wert liegt, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Geringwertige Vermögensgegenstände, deren Nettoanschaffungskosten den Betrag von 800 € nicht überschreiten, wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um gegebenenfalls erforderliche außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt. Soweit die Voraussetzungen für wirtschaftliches Eigentum vorliegen, nämlich:

- Erwerb einer rechtlich geschützten und auf den Erwerb des Rechts gerichtete Position

- Übergang der mit dem Anteil verbundenen wesentlichen (Verwaltungs- und Vermögens-) Rechte (insbesondere Gewinnbezugsrecht) sowie der Risiken und Chancen von Wertänderungen erfolgt bereits zu diesem Zeitpunkt eine entsprechende Bilanzierung unter Berücksichtigung der Passivierung einer Kaufpreisverpflichtung.

Die Bewertung der unfertigen Erzeugnisse, die zum Bilanzstichtag noch nicht abgenommene Aufträge zum Inhalt haben, erfolgte zu Herstellungskosten auf Basis von Einzelkosten unter Berücksichtigung von Fertigungsgemeinkosten sowie einem angemessenen Zuschlagssatz für Verwaltungskosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Soweit im Vorjahr die Voraussetzungen für eine phasengleiche Gewinnvereinnahmung vorgelegen haben, wurden daraus resultierende Ansprüche bereits im Vorjahresabschluss bilanziert.

Die flüssigen Mittel und aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden zu Nominalwerten ausgewiesen. In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden in Übereinstimmung mit § 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Sie erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr existieren lediglich im Rahmen einer Archivierungsrückstellung. Wegen Unwesentlichkeit und aus Gründen der Vereinfachung erfolgte die Ermittlung nach den steuerlichen Vorschriften.

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf der Passivseite sind als passive Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Angaben zu Ausweisänderungen gegenüber dem Vorjahr

Im Vorjahr erfolgte der Ausweis der Anteile an der smartvokat Trusted Quality GmbH unter der Bilanzposition "Anteile an verbundenen Unternehmen". Da die ITSM Consulting GmbH nur 50 % der Anteile an der Gesellschaft hält, liegt nach § 271 Abs. 2 HGB kein verbundenes Unternehmen vor. Insofern erfolgte eine Umgliederung innerhalb des Finanzanlagevermögens in den Bilanzposten "Beteiligungen". Der Vorjahresausweis wurde nicht geändert. Der Vorjahresausweis "Forderungen gegen verbundene Unternehmen" enthält Forderungen in Höhe von 32T€, die als "Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht" auszuweisen gewesen wären. Verbindlichkeiten bestanden nicht.

Angaben zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände, Sach- und Finanzanlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem folgenden Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens umfassen zum einen selbstgeschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte. Der Zugang in dieser Position enthält die Entwicklungskosten von einer App (insgesamt T€ 7), mit deren Entwicklung bereits in 2021 begonnen und die in 2022 fertiggestellt wurde. Für diese und eine weitere App erfolgten mangels Vermarktbarkeit außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von T€ 25.

Darüber hinaus erfolgte eine Aktivierung von Aufwendungen im Rahmen der Neuentwicklung weiterer zwei Apps (insgesamt T€ 193) sowie die Weiterentwicklung einer bereits in 2021 begonnenen App (T€ 53), die noch nicht fertiggestellt sind. Auch hier erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von T€ 115.

Bei den Sachanlagen sind Neuzugänge in Höhe von T€ 40 und Abgänge von T€ 29 zu verzeichnen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht. Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen nicht enthaltenen Sofortabschreibungen beläuft sich auf T€ 5.

Bei den Finanzanlagen handelt es sich zum einen um Anteile an verbundenen Unternehmen, die zu Anschaffungskosten bewertet wurden. Bei vier Tochtergesellschaften liegt ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag vor. Die bereits im Vorjahr eingeleiteten Restrukturierungsmaßnahmen haben nur bei der Softpoint Trusted Quality GmbH die gewünschte Wirkung gezeigt, so dass unter Ertragswertgesichtspunkten aktuell keine Wertminderung vorliegt. Bei den Tochtergesellschaften Trusted Quality Switzerland GmbH und Trusted Quality GmbH, Österreich haben die Restrukturierungsmaßnahmen infolge der Verschiebung von erwarteten Kundenprojekten nicht gegriffen und zu deutlichen Jahresfehlbeträgen in 2022 geführt. Zur Absicherung hat die Muttergesellschaft Riedel ITSM GmbH Anteile an der ITSM Consulting GmbH verpfändet. Insoweit war eine außerplanmäßige Abschreibung nicht vorzunehmen. Bei der in 2022 neu gegründeten Trusted Quality Italy GmbH beruht der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag auf Gründungs- und Anlaufkosten, so dass kein Abschreibungsbedarf besteht.

Soweit die Einlagen in Fremdwährungen zu leisten waren, wurden diese mit dem Kurs im Zeitpunkt der Zahlung (historischer Kurs) umgerechnet.

Darüber hinaus beinhalten die Finanzanlagen Ausleihungen an Gesellschafter sowie Ausleihungen an verbundene Unternehmen. Unter den Ausleihungen an Gesellschafter wird zum einen ein Darlehen an die Gesellschafterin ok advisory UG (T€ 107) sowie zum anderen ein Darlehen an die Gesellschafterin Riedel ITSM GmbH (T€ 473) ausgewiesen. Beide wurden mit Anschaffungskosten bewertet.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen wurden ebenfalls zu Anschaffungskosten bzw. mit den niedrigeren beizulegenden Wert bewertet und verteilen sich wie folgt auf die verbundenen Unternehmen:

Auf die Darlehensforderung gegenüber der Trusted Quality GmbH, Österreich wurden in vergangenen Geschäftsjahren außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von insgesamt T€ 90 vorgenommen. Aufgrund der zwischenzeitlich positiven Entwicklung der Gesellschaft wurden Tilgungsleistungen in Höhe von T€ 50 erbracht. In 2022 erfolgten keine Tilgungsleistungen.

Sämtliche Ausleihungen wurden durch die Verpfändung von Anteilen an der ITSM Consulting GmbH durch die Riedel ITSM GmbH abgesichert. Insofern war ein möglicher Bedarf einer außerplanmäßigen Abschreibung bei den Ausleihungen mangels Werthaltigkeit nicht zu ermitteln.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen drei Kundenprojekte, die am Bilanzstichtag von den betroffenen Kunden ausnahmsweise noch nicht final abgenommen waren bzw. zu denen Vorarbeiten geleistet wurden, deren Beauftragung erst nachträglich genehmigt wurde. Die Abnahme erfolgte in der ersten Jahreshälfte 2023. Gründe für eine Abwertung im Rahmen einer verlustfreien Bewertung lagen nicht vor.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind keine Forderungen gegenüber Gesellschaftern enthalten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stammen aus Lieferungen und Leistungen (T€177) sowie aus einer Forderung aus einer Vorabdividende (T€ 80).

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen Kautionen in Höhe von T€ 24, Forderungen gegenüber Personal in Höhe von T€ 17 (davon aus Darlehen an Mitarbeiter T€ 11), Forderungen aus Gewerbesteuerüberzahlung von T€ 28, Umsatzsteuerforderungen aus Vorjahren von T€ 78, eine Körperschaftsteuerrückforderung von T€ 118, debitorische Kreditoren von T€ 7 sowie sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 2 enthalten.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Ausweis betrifft den Kassenbestand (T€ 1) und die Guthaben der verschiedenen Bankkonten (T€ 14).

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Position beinhaltet abgegrenzte Wartungsaufwendungen in Höhe von T€ 41, Leasing-Sonderzahlungen in Höhe von T€ 20, abgegrenzte weitere Zahlungen zu Aufwendungen in 2022 in Höhe von T€ 202 sowie abgegrenzter Wartungs- und Lizenzaufwand gegenüber Tochtergesellschaften in Höhe von T€ 339.

Eigenkapital

Das Stammkapital ist eingeteilt in 51.020 Geschäftsanteile zum Nennwert von je € 1. Im Geschäftsjahr 2014 wurden erstmals 5.103 Aktien von einem ausgeschiedenen Vorstandsmitglied zum Preis von € 93,32 pro Aktie erworben. Davon wurden 4.236 Aktien im gleichen Jahr zum Einstandspreis wieder veräußert. Die verbliebenen 867 Aktien wurden 2015 als Namens- und Vorzugsaktien an Mitarbeiter in Führungspositionen veräußert. Im Juli 2017 wurden von einem Aktionär 1.021 eigene Aktien erworben. Im November 2017 wurden weitere 2.908 Geschäftsanteile vom gleichen Gesellschafter erworben. In 2018 ergab sich aufgrund einer vorzeitigen Rückzahlung der Verbindlichkeit aus dem Erwerb der eigenen Anteile eine nachträgliche Anschaffungskostenminderung in Höhe von T€ 25. Die im November 2017 erworbenen 2.908 Geschäftsanteile wurden im Geschäftsjahr 2018 zu den ursprünglichen Anschaffungskosten wieder veräußert, so dass sich aus der Veräußerung ein Gewinn in Höhe von T€ 25 ergibt, der in die Kapitalrücklage eingestellt wurde. Zum 31.12.2018 befanden sich somit 1.021 eigene Anteile im Bestand. Soweit der Veräußerungspreis von T€ 494 den Nennwert der veräußerten eigenen Anteile überstieg, erfolgte eine Zuführung der ursprünglich geminderten Kapitalrücklage in Höhe von T€ 25 und eine Erhöhung des im Vorjahr entsprechend verminderten Bilanzgewinns in Höhe von T€ 466. Bezüglich der den verbleibenden eigenen Anteilen (1.021) zuzurechnenden Anschaffungskosten von T€ 204 erfolgte bereits in 2018 eine Verminderung des Bilanzgewinns in Höhe des den Nennwert übersteigenden Betrags in Höhe von T€ 203. In 2019 wurden 510 der 1.021 eigenen Anteile zum ursprünglichen Erwerbspreis veräußert. Der den Nennwert der eigenen Anteile übersteigende Veräußerungsbetrag von T€ 101 hat den Bilanzgewinn entsprechend erhöht. In 2020 erfolgte eine weitere Veräußerung von 510 eigenen Anteilen, so dass nun noch ein eigener Anteil bei der ITSM Consulting GmbH verbleibt. Der den ursprünglichen Erwerbspreis übersteigende Betrag von T€ 26 aus dieser Veräußerung wurde in die Kapitalrücklage eingestellt.

Im Rahmen des Formwechsels wurden bisherige Stammaktien in Vorzugsgeschäftsanteile umgewandelt. Am Bilanzstichtag existieren insgesamt 6.887 Vorzugsgeschäftsanteile, denen ein Gewinnanteil aus dem jährlichen Bilanzgewinn in Höhe von 0,50 € pro Anteil zustehen. Nach der Auslegung des Wortlauts des Gesellschaftsvertrags hängt die Gewährung des Vorweggewinnanteils an einer tatsächlich beschlossenen Gewinnausschüttung, so dass zum Bilanzstichtag noch keine Verbindlichkeit zu berücksichtigen ist.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage resultiert zum einen aus dem Aufgeld im Rahmen einer in der Vergangenheit durchgeführten Kapitalerhöhung und zum anderen aus dem Gewinn aus der Veräußerung eigener Anteile. Bedingt durch den Erwerb eigener Anteile in 2017 erfolgte eine Verrechnung mit der Kapitalrücklage, die durch den Verkauf eigener Anteile nunmehr wieder ausgewiesen wird. Die Kapitalrücklage ist frei verfügbar.

Die Kapitalrücklage ist im Vergleich zum Vorjahr unverändert geblieben.

Eigene Anteile

Der Ausweis resultiert aus verschiedenen Transaktionen seit 2017. So erfolgte in 2017 ein Erwerb eigener Anteile (3.929). Im Zeitraum 2018 bis 2020 erfolgte die Veräußerung eigener Anteile von insgesamt 3.928 Anteilen, so dass im Anschluss nur noch ein eigener Anteil verblieben ist mit entsprechendem Ausweis zum 31.12.2022.

Ausschüttungssperre

Es besteht ein ausschüttungsgesperrter Betrag in Höhe von insgesamt T€ 743, der zum einen auf die Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände abzüglich darauf entfallender passiver latenter Steuern entfällt (T€ 173,06) und zum anderen auf den Überhang der aktiven latenten Steuern (T€ 318,71) über die verbleibenden passiven latenten Steuern (T€ 1,34).

Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten ausschließlich sonstige Rückstellungen, die als größte Positionen Rückstellungen aus Rechnungen des Folgejahres mit Leistungen in 2022 (T€ 599), Rückstellungen für Provisionen und Boni (T€ 193) sowie für noch nicht genommenen Urlaub (T€ 111) ausweisen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten belaufen sich auf T€ 1.361. Davon entfallen T€ 424 auf die laufenden Geschäftskonten und T€ 938 auf Darlehensverbindlichkeiten. Letztere sind besichert durch Pfandrechte an Wertpapieren, Sachen und Ansprüchen sowie durch eine Höchstbetragsbürgschaft eines Gesellschafters.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von T€ 454 aus Lieferungen und Leistungen, in Höhe von T€ 323 aus Darlehen von Tochtergesellschaften und in Höhe von T€ 121 aus sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber den Tochterunternehmen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Steuerverbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von T€ 328 und Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen des laufenden Geschäftsjahres in Höhe von € 266 sowie einer Darlehensverbindlichkeit in Höhe von T€ 500 aus dem Kauf von Anteilen an der Softpoint Trusted Quality GmbH im Rahmen einer Kreditierung des Kaufpreises.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben abgesehen von den Darlehensvereinbarungen aus dem Kauf der Anteile (T€ 300), den Darlehensverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 323) sowie aus dem Bankdarlehen (T€ 563) unter Berücksichtigung der in 2023 zu erbringenden Tilgungsleistungen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren existieren am Bilanzstichtag nicht.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Positon beinhaltet abzugrenzende Einnahmen aus Wartungsverträgen (T€ 414) sowie Zuschüsse aus Förderung des Absatzes von elektrisch betriebenen Fahrzeugen (T€ 19).

Latente Steuern

Die latenten Steuern haben sich wie folgt entwickelt:

Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 28,9063 % zugrunde gelegt. Zum Ende des Geschäftsjahres ergibt sich unter Berücksichtigung des Vortrags an aktiven latenten Steuern in Höhe von T€ 115 aus dem Vorjahr ein Überhang an aktiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 144, der saldiert unter den aktiven latenten Steuern ausgewiesen wird.

Nicht in der Bilanz erscheinende Geschäfte

Zum Beginn des vierten Quartals 2022 hat die Gesellschaft zur Verbesserung der kurzfristigen Liquidität einen Teil ihrer Forderungen im Rahmen eines Factoring-Vertrages an einen Factor abgetreten. Das Mahnwesen bleibt nach wie vor bei der Gesellschaft. Sie haftet nur für den Bestand, nicht aber für die Bonität der betroffenen Kunden.

Bis zum 31.12.2022 flossen der Gesellschaft dadurch T€ 1.957 (brutto) liquide Mittel zu. Dem Liquiditätsvorteil stehen die Finanzierungskosten (Zinsen und Gebühren) gegenüber (T€ 14).

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen, belaufen sich am Bilanzstichtag auf insgesamt T€ 4.602 und entfallen auf ein angemietetes Bürogebäude bzw. Büroflächen (T€ 4.100), Leasingverträge (T€ 227) sowie auf Software- und Lizenzverträge (T€ 275).

Die zeitliche Verteilung ergibt sich wie folgt:

Darüber hinaus existiert eine Patentabtretungsvereinbarung sowie ein Servicevertrag (Coworking Fixdesk), die auf unbestimmte Zeit geschlossen wurden. Daraus resultiert eine finanzielle Verpflichtung von insgesamt jährlich T€ 34.

Durch die abgeschlossenen Leasingverträge wird die Kapitalbildung verringert und zudem das Investitionsrisiko beim Leasinggeber belassen. Gleichzeitig führen die Leasingverträge über die jeweilige Laufzeit zu einer festen Liquiditätsbelastung.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die Position beinhaltet als größte Posten Sachbezüge (T€ 182) sowie Erstattungen nach dem Aufwendungsausgleichsgesetz (T€ 12) und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 42).

Außerplanmäßige Abschreibungen

Die außerplanmäßigen Abschreibungen betreffen ausschließlich selbstentwickelte Apps. Der ursprünglich daraus erwartete Nutzen in Form von Umsatzerlösen ist nicht eingetreten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Darin enthalten sind als größte Posten Fremdleistungen und -arbeiten (T€ 967), Fahrzeugkosten (T€ 499), Werbe- und Reisekosten (T€ 321),Raumkosten (T€ 616) sowie Aufwendungen für Lizenzen (T€ 162).

Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Anlagevermögens

Die Position beinhaltet eine außerplanmäßige Abschreibung auf den Beteiligungsbuchwert eines in Liquidation befindlichem Tochterunternehmens. Der Abschreibungsbetrag entspricht dem Jahresfehlbetrag 2022. Es existieren keine stillen Reserven.

Sonstige Angaben

Forschungs- und Entwicklungskosten

Die Gesellschaft unterhält in kleinerem Umfang eine Forschungs- und Entwicklungsabteilung. In diesem Zusammenhang sind Aufwendungen in Höhe von insgesamt T€ 246 angefallen, die vollumfänglich auf die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens entfallen und entsprechend aktiviert wurden.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 111 Arbeitnehmer, davon 3 Mitarbeiter im Leadership-Team, 73 als Berater, 28 Mitarbeiter im Bereich Verwaltung und 7 Mitarbeiter im Vertrieb. Zusätzlich gibt es 2 Auszubildende bzw. Praktikanten.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2022:

Der Geschäftsführer ist ein allein vertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen, soweit es sich um Beteiligungen im Sinne des § 271 Abs. 1 HGB handelt

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

^* unter Berücksichtigung des wirtschaftlichen Eigentümers wurden Anteile von 32% erfasst.

^** die Gesellschaft befindet sich in Liquidation

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Die ITSM Consulting GmbH hat Leistungen gegenüber ihren Tochtergesellschaften und gegenüber ihrer Gesellschafterin in Höhe von T€ 1.676 erbracht, die ausschließlich aus Dienstleistungen und Managementleistungen resultieren inklusive Zinserträge (T€ 22). Umgekehrt hat die Gesellschaft Dienstleistungen von ihren Tochterunternehmen und Ihrer Gesellschafterin in Höhe von T€ 4.533 bezogen, um eigene Projekte abzuwickeln inklusive Zinsaufwendungen (T€ 5).

Angaben über Unternehmensbeziehungen

Die ITSM Consulting GmbH, Bodenheim, ist ein 84,5%iges Tochterunternehmen der Riedel ITSM GmbH, Bodenheim.

Befreiender Konzernabschluss

Die Gesellschaft bleibt innerhalb der Grenzen der Schwellenwerte für eine größenabhängige Befreiung nach § 293 HGB bezüglich der Aufstellung eines Konzernabschlusses und stellt auch nicht freiwillig einen Teilkonzernabschluss auf.

Honorar des Abschlussprüfers

Auf die Angabe des Honorars des Abschlussprüfers wird gem. § 288 Abs. 2 HGB verzichtet.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von T€ 165 auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 04.03.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Der vorliegende Jahresabschluss wurde in gesetzlich zulässigem Maße zum Zwecke der Publizität verkürzt. Der beigefügte Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Wirtschaftsprüfers

An die ITSM Consulting GmbH, Bodenheim

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der ITSM Consulting GmbH, Bodenheim - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der ITSM Consulting GmbH, Bodenheim für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten -falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.