Montag GmbH

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Biberach an der Riß

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahrsabschluss wurde gem. den §§ 242ff. und §§264ff. HGB aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. §267 Abs. 1 HGB auf.

Die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung vorgesehenen Vermerke sowie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, werden im Interesse einer besseren Übersichtlichkeit im Anhang aufgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Buchführungs- und Bilanzierungsvorschriften. Insbesondere wurden das Realisationsprinzip, Imparitätsprinzip, das allgemeine Vorsichtsprinzip, Prinzip der Einzelbewertung, Grundsatz der Periodenabgrenzung und der going-concern-Grundsatz beachtet. Im Vergleich zum Vorjahr erfolgt der Ausweis der Einlagen der stillen Gesellschafter nicht als Sonderposten zwischen Eigen- und Fremdkapital sondern wird innerhalb der Verbindlichkeiten als eigener Posten ausgewiesen und der Vorjahresausweis angepasst. Weiterhin wurden im Vorjahr innerhalb der sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Darlehen in Höhe von TEUR 133 diesjährig innerhalb der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie im Vorjahr innerhalb der sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung ausgewiesenen Posten in Höhe von TEUR 60 diesjährig innerhalb der Löhne und Gehälter ausgewiesen und der Vorjahresausweis entsprechend angepasst. Daneben wurden erstmalig das Aktivierungswahlrecht für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände ausgeübt.

Mit Ausnahme dieser dargestellten Änderungen entsprechen Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahrsabschlusses den Vorjahresgrundsätzen.

a) Anlagevermögen

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände, der Geschäftswert und das Sachanlagevermögen sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen aktiviert. Der erworbenen Geschäfts- oder Firmenwert wird handelsrechtlich über fünf Jahre abgeschrieben.

Abschreibungen der beweglichen Anlagegüter erfolgen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear sowie im Jahr des Zugangs pro rata temporis.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 ist ein Sammelposten gebildet worden, der über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben wird.

b) Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzip bewertet. Erkennbare Risiken wegen überdurchschnittlicher Lagerdauer verminderter Verwertbarkeit oder niedrigerer Wiederbeschaffungskosten wurden durch angemessene Abschläge berücksichtigt.

Die Bewertung der in Ausführung befindlichen Bauaufträge erfolgte auf Basis der ermittelten Herstellkosten. Diese umfassen die direkt zurechenbaren Material- und Fertigungseinzelkosten, die dem Projekt zurechenbaren Planungskosten als Sondereinzelkosten der Fertigung sowie angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten und anteilige Verwaltungskosten sowie angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs. Zinsen für Fremdkapital wurden gemäß § 255 Abs. 3 HGB in die Ermittlung der Herstellkosten einbezogen. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen wurden entsprechend dem Wahlrecht nach § 268 Abs. 5 S. 2 HGB offen von den Vorräten abgesetzt, die erhaltenen Anzahlungen sind dabei nach der Nettomethode ohne Umsatzsteuer-Anteil ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt.

c) Rückstellungen

Steuerrückstellungen wurden in Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen.

d) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Die Einlagen der stillen Gesellschafter sind gesondert innerhalb der Verbindlichkeiten ausgewiesen. Sie sind auf bestimmte Zeit abgeschlossen und enden am 31. Dezember 2023. Eine Kündigung ist nur aus wichtigem Grund (Auflösung der Gesellschaft, Insolvenz) möglich.

3. Angaben zur Bilanz

Bei den Forderungen bestehen keine Forderungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegenüber den stillen Gesellschaftern i.H.v. EUR 2.759,74 mit einer Laufzeit von mehr als 5 Jahren.

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten teilen sich wie folgt auf:

Von den Verbindlichkeiten ist ein Betrag in Höhe von EUR 145.743,75 durch Sicherungsübereignung der durch die Finanzierung angeschafften Vermögensgegenstände sowie etwaiger damit im Zusammenhang stehender Versicherungsentschädigungen besichert. Daneben ist von den Verbindlichkeiten ein weiterer Betrag in Höhe von EUR 138.703,00 durch erstrangige Grundschuld besichert. Weiterhin sind Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 1.247.075,13 durch Raumsicherungsübertragung mit Anschlusszession des Warenlages im Treutweg 18 in 88400, durch Raumsicherungsübertragung des Inventars, Sicherungsraum: Treutweg 18 in 88400 Biberach sowie durch Abtretung aller gegenwärtigen und künftigen Forderungen aus Warenlieferungen und Leistungen gegenüber sämtlichen Kunden mit den Anfangsbuchstaben A-Z (Globalzession) besichert.

4. Sonstige Angaben

a) Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

b) Ausschüttungsgesperrter Betrag im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB

In Höhe der selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens liegt ein ausschüttungsgesperrter Betrag im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB vor.

c) Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Biberach, den 21. April 2016

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21.04.2016