Nuvisan Analytical Services GmbHLiquidiert

Nuvisan Analytical Services GmbH

Waltrop

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015

Nuvisan Analytical Services GmbH, Waltrop

1. Allgemeine Hinweise

Die Nuvisan Analytical Services GmbH, mit Sitz in Waltrop, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Recklinghausen unter HRB 2464 eingetragen. Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochter der Nuvisan Pharma Holding GmbH (diese ist nach § 293 Abs. 1 HGB von der Pflicht, einen Konzernabschluss aufzustellen, befreit).

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes auf der Basis von Fortführungswerten aufgestellt.

Vermerkpflichtige Angaben der Bilanz sind aus Gründen der Übersichtlichkeit teilweise in den entsprechenden Anhangangaben enthalten.

Die Nuvisan Analytical Services GmbH ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses kommen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zum Ansatz:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Vom Wahlrecht zur Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände wurde kein Gebrauch gemacht.

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte und außerplanmäßige Abschreibungen. Die planmäßigen, linearen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) mit einem Wert zwischen 150 EUR und 1.000 EUR wurden bis 2009 in einen Sammelposten eingestellt und einheitlich über 5 Jahre abgeschrieben. Seit 2010 wird von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, die GWG bis 410 EUR in voller Höhe im Jahre der Anschaffung abzusetzen. Anlagenwerte über 410 EUR werden aktiviert und planmäßig abgeschrieben. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden gegebenenfalls außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu Einstandspreisen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten bewertet. Neben den zurechenbaren Materialeinzelkosten, Personalkosten und Sondereinzelkosten werden auch die zurechenbaren Gemeinkosten berücksichtigt. Fremdkapitalzinsen werden nicht angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert nach Abzug erforderlicher Wertberichtigungen bilanziert. Die Höhe der Wertberichtigungen richtet sich nach dem wahrscheinlichen Ausfallrisiko für überfällige Forderungen.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden die im Geschäftsjahr geleisteten Zahlungen, soweit sie auf das Folgejahr entfallen, abgegrenzt.

Die Altersversorgungsverpflichtungen sind leistungskongruent durch verpfändete Rückdeckungsversicherungen gedeckt. Da sich die Höhe der Verpflichtung ausschließlich nach dem Deckungsvermögen richtet und davon ausgegangen wird, dass die Finanzierung der Rentenanpassungsverpflichtungen nach § 16 BetrAVG aus diesem Vermögen hochwahrscheinlich ist, erfolgt die Bewertung analog § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB ausgehend vom Deckungsvermögen (Bewertungseinheit von verbleibender Verpflichtung und Anspruch aus dem Deckungsvermögen). Eine versicherungsmathematische Bewertung erfolgt nicht.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des Betrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten zu erfassen und zum Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit einem laufzeitadäquaten Zinssatz abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr am Abschlussstichtag werden mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet (§ 256a HGB), wobei allerdings das Realisations- und Imparitätsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Nr. 1 HGB) zu beachten ist. Bei einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr erfolgt die Umrechnung ohne die genannten Einschränkungen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich innerhalb eines Jahres fällig. Einzig das Körperschaftsteuerguthaben in Höhe von TEUR 2 (Vj. TEUR 4) wird ratierlich bis 2017 fällig.

Die Forderungen beinhalteten ein kurzfristiges Darlehen in Höhe von TEUR 129 (Vj. TEUR 128) sowie Forderungen von TEUR 1.327 (Vj. TEUR 1.327) an die Gesellschafterin.

Das gezeichnete Kapital beträgt 30.677,51 EUR und ist in voller Höhe einbezahlt.

Das saldierungsfähige Deckungsvermögen der Rückdeckungsversicherung für Altersvorsorgeverpflichtungen wurde zum beizulegenden Zeitwert mit den Pensionsverpflichtungen in Höhe von TEUR 2.395 (Vj. TEUR 2.347) verrechnet. In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde der Aufwand aus der Veränderung des Erfüllungsbetrages der Pensionsverpflichtung mit der in gleicher Höhe bestehenden Wertänderung des Deckungsvermögens, jeweils TEUR 49 (Vj. TEUR 30) saldiert.

Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

4. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet zum Geschäftsjahresende 2015 gegenüber einem Kreditinstitut als Gesamtschuldner für ein an die Muttergesellschaft Nuvisan Pharma Holding GmbH ausgereichtes Darlehen in Höhe von TEUR 4.500 (Saldo per 31. Dezember 2015 TEUR 3.525) sowie für das bei der Schwestergesellschaft Nuvisan GmbH bestehende Festdarlehen in Höhe von TEUR 300. Darüber hinaus ist zur Besicherung des obigen Darlehns sowie des Festdarlehens eine Buchgrundschuld in Höhe von TEUR 4.800 bestellt.

Ende August 2017 wurden das o.g. Darlehen durch die Nuvisan Pharma Holding und das Festdarlehen durch die Nuvisan GmbH durch die Hereinnahme eines neuen Kreditinstitutes vollständig abgelöst. Die Gesellschaft haftet gegenüber dem neuen Kreditinstitut gesamtschuldnerisch in Höhe von TEUR 2.600. In dieser Höhe wurde eine Gesamtbuchgrundschuld bestellt.

Die Gesellschaft geht davon aus, dass die den Haftungsverhältnissen zu Grunde liegenden Verpflichtungen von den jeweiligen Hauptschuldnern erfüllt werden können oder im Rahmen der Verzichte hinfällig werden und schätzt das Risiko der Inanspruchnahme als nicht wahrscheinlich ein.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Zum 31. Dezember 2016 wurden die Finanzbeziehungen innerhalb der Nuvisan-Gruppe geordnet. Per Aufrechnungsvereinbarung zwischen der Nuvisan GmbH und der Nuvisan Analytical Services GmbH wurden gegenseitige Forderungen aus Lieferung und Leistung - nach Ausgleich durch Zahlung - verrechnet. Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung der Nuvisan Analytical Services GmbH gegenüber der Nuvisan GmbH reduzierten sich dadurch auf TEUR 2. Zinsverbindlichkeiten gegenüber der Nuvisan GmbH in Höhe von TEUR 112 sind stehen geblieben. Die Nuvisan GmbH hat zudem eine Darlehensforderung gegenüber der Nuvisan Analytical Services GmbH in Höhe von TEUR 1.774 per Forderungskauf- und Abtretungsvertrag an die Nuvisan Pharma Holding GmbH übertragen.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft oblag im Geschäftsjahr Herrn Dr. Dietrich Bruchmann, Karlsruhe.