Universal-Investment-Labs GmbH

Universal-Investment-Labs GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz zum 30. September 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wird unter der Firma Universal-Investment-Labs GmbH beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der HRB Nummer 86322 geführt.

1. Ausweis- und Gliederungshinweise

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach den Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB und § 42 GmbHG. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach § 275 Abs. 2 HGB in der Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten aktiviert.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Beträge, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Der Ansatz der aktiven latenten Steuern basiert auf der Verrechnung von steuerlichen Verlustvorträgen nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB. Die Bewertung erfolgt mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen (Gewerbesteuer 16,10%, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag 15,83%).

Bei der Bildung und Dotierung der Rückstellungen wurde § 249 HGB beachtet.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Beträge, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

III. Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nicht zu verzeichnen.

Erbrachte Leistungen, die noch nicht in Rechnung gestellt wurden, wurden unter dem Posten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

In den Forderungen von insgesamt T€ 4.094 (Vorjahr: T€ 1.811) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 1.569 (Vorjahr: T€ 871) ausgewiesen, sowie Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 2.525 (Vorjahr: T€ 929). Forderungen gegen Gesellschafter bestehen nicht.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 493 (Vorjahr: T€ 491) untergliedern sich in Rückstellungen für sonstige ausstehende Rechnungen T€ 307 (Vorjahr: T€ 108), Rückstellungen aus Personalverpflichtungen T€ 146 (Vorjahr: T€ 345), für Steuerberatungskosten T€ 25 (Vorjahr: T€ 24) sowie Abschluss- und Prüfungskosten T€ 15 (Vorjahr: T€ 12).

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten von insgesamt T€ 3.601 (Vorjahr: T€ 1.740) sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 56 (Vorjahr: T€ 39) ausgewiesen sowie Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 3.401 (Vorjahr: T€ 1.505), in denen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 2.521 (Vorjahr: T€ 1.305) enthalten sind. Diese haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und bestehen aus Steuern T€ 144 (Vorjahr: T€ 196).

2. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres betragen insgesamt T€ 7.510 (Vorjahr: T€ 6.619). Die Umsatzerlöse beinhalten Erträge aus erbrachten Dienstleistungen an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 3.618 (Vorjahr: T€ 1.950).

Aufgliederung der Aufwendungen

Einen wesentlichen Anteil an der Position sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von T€ 2.169 (Vorjahr: T€ 2.216) haben die Miete der Geschäftsräume inkl. Nebenkosten T€ 104 (Vorjahr: T€ 123), die Aufwendungen für IT-Beratungen T€ 199 (Vorjahr: T€ 235), die Aufwendungen für Marketing T€ 25 (Vorjahr: T€ 20) sowie die Personaldienstleistungen T€ 518 (Vorjahr: T€ 539) und Aufwendungen aus der konzerninternen Weiterbelastung von T€ 639 (Vorjahr T€ 696). Die Aufwendungen aus der Währungsumrechnung betrugen T€ 0 (Vorjahr: T€ 1).

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB und neben den Raum- und Mietnebenkosten i. H. v. derzeit T€ 104 keine weiteren wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen im Sinne des § 285 Nr. 3a HGB, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind.

Gegenüber den Mitgliedern der Geschäftsführung wurden keine Kredite oder Vorschüsse gewährt bzw. keine Haftungsverhältnisse für diese eingegangen.

Ausschüttungssperre

Zum Bilanzstichtag wurden aktive latente Steuern gem. § 274 HGB in Höhe von T€ 338 (Vorjahr: T€ 399) gebildet. Davon entfallen T€ 331 auf bestehende Verlustvorträge sowie T€ 7 auf temporäre Bewertungsunterschiede. Dieser Betrag ist gem. §268 Abs. 8 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrt.

Geschäftsführung

Zur Geschäftsführung waren im Berichtszeitraum bestellt:

Herr Matthias Biedenkapp, Friedrichsdorf.

Herr Andreas Kroh, Bad Salzschlirf.

Mutterunternehmen

Die Universal- Beteiligungs- und Servicegesellschaft mbH, Frankfurt am Main, hält 100% der Anteile an der Universal-Investment-Labs GmbH, Frankfurt am Main. Es bestehen Unternehmensverträge nach §§ 291 ff. AktG, insbesondere liegt ein Beherrschungsvertrag mit der Universal- Beteiligungs- und Servicegesellschaft mbH mit Sitz in Frankfurt am Main (Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 106142) als herrschendes Unternehmen vor. Der Beherrschungsvertrag wurde am 11.06.2019 abgeschlossen. Der Beherrschungsvertrag sieht eine Verlustübernahme gemäß § 302 AktG in seiner jeweils gültigen Fassung vor.

Es besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft zwischen der Universal- Beteiligungs- und Servicegesellschaft mbH und der Universal-Investment-Labs GmbH. Die Universal- Beteiligungs- und Servicegesellschaft mbH fungiert hierbei als Organträger und die Universal- Investment-Labs GmbH als Organgesellschaft.

Der Jahresabschluss der Universal-Investment-Labs GmbH, Frankfurt am Main, wird in den Konzernabschluss der Universal- Beteiligungs- und Servicegesellschaft mbH, Frankfurt am Main, einbezogen.

Der Konzernabschluss der Universal- Beteiligungs- und Servicegesellschaft mbH wird gemäß § 325 HGB bei der das Unternehmensregister führenden Stelle veröffentlicht.

Angaben zur Gesellschaft

Durchschnittlich waren 40 Arbeitnehmer im Berichtszeitraum beschäftigt.