VKU-Verkehrsdienst GmbHLiquidiert

VKU-Verkehrsdienst GmbH

Kamen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31.12.2016

AKTIVA

Anhang 2016

der VKU-Verkehrsdienst GmbH, Kamen, Amtsgericht Hamm, HR B 5375

I. Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung

Die VKU-Verkehrsdienst GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Sie hat ihren Jahresabschluss gemäß § 9 des Gesellschaftsvertrages nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB aufgestellt. Darüber hinaus waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt grundsätzlich unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatzmethoden und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

II. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen, bei denen es sich um unverzinsliche Darlehen handelt, werden zum Nominalwert ausgewiesen. Ihre Entwicklung ist im als Anlage beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert bewertet.

Bei den sonstigen Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten berücksichtigt. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinsätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsbilanzierungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Für die Rückstellung der Jubiläumszuwendungen wurde als versicherungsmathematisches Bewertungsverfahren das Anwartschaftsbarwertverfahren verwendet und ein Rechnungszinssatz von 3,24 % (von der Deutschen Bundesbank veröffentlichter durchschnittlicher Marktzinssatz, der sich aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren bei einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt) p.a. zugrunde gelegt. Auch hier wird eine Einkommensdynamik von 2,0 % unterstellt sowie die Richttafeln 2005 G angewendet.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden für Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen gebildet, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich auflösen. Zur Ermittlung der latenten Steuern werden die Steuersätze angewendet, die nach der derzeitigen Rechtslage für den Zeitpunkt gültig oder angekündigt sind, zu dem sich die temporären Differenzen wahrscheinlich abbauen werden. Die Bewertung der Bilanzdifferenzen erfolgte mit einem Steuersatz von 30 %. Soweit sich insgesamt eine Steuerentlastung (Aktivierungsüberhang) ergibt, wird das Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB ausgeübt und somit ein Aktivposten nicht gebildet. Eine sich ergebende Steuerbelastung wird als passive latente Steuer in der Bilanz ausgewiesen. Die wesentlichen Differenzen ergeben sich aus den den Rückstellungen für Überstunden und Resturlaub der Mitarbeiter.

Im Geschäftsjahr wurde für die Gewinn- und Verlustrechnung erstmalig das neue Gliederungsschema nach BilRUG gemäß § 275 Abs. 1 und 2 HGB angewendet. Die hieraus resultierenden Änderungen in den Zwischenergebnissen wurden auch für das Vorjahr angewendet.

2. Angaben zu Posten der Bilanz

Für die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gelten folgende Restlaufzeiten (Vorjahreszahlen in Klammern):

Bei den Forderungen handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an den Gesellschafter.

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.600,- EUR.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten als wesentliche Posten 122 TEUR für geleistete Überstunden und 60 TEUR für Urlaubsansprüche von Betriebsangehörigen sowie 30 TEUR an Berufsgenossenschaftsbeiträgen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen noch abzuführende Lohn- und Kirchensteuer aus der Entgeltabrechnung für Dezember 2016.

Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten (Vorjahreszahlen in Klammern):

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ergeben sich wie im Vorjahr aus Kassenhilfemitteln (sonstige Verbindlichkeiten).

3. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse resultieren aus weiterberechneten Personalgestellungen.

Im Materialaufwand werden die Aufwendungen für die Betriebsführungs- und Geschäftsführungsaufgaben durch die WVG in Höhe von 13 TEUR (Vorjahr: 13 TEUR) ausgewiesen, die im Vorjahr in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten waren.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind die Aufzinsungsbeträge der sonstigen Rückstellungen in Höhe von 1 TEUR (Vorjahr: 1 TEUR) berücksichtigt.

III. Ergänzende Angaben

1. Zusammensetzung der Organe, Aufwendungen für Organe

Geschäftsführung

Der Geschäftsführer erhält seine Bezüge von der Westfälischen Verkehrsgesellschaft mbH, welche die Geschäfte der Gesellschaft führt.

2. Abschlussprüferhonorare

Im Geschäftsjahr sind 5 TEUR für Abschlussprüfungsleistungen und 2 TEUR für Steuerberatungsleistungen des Abschlussprüfers BDO AG, Essen, als Aufwand erfasst worden.

3. Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 105 Arbeitnehmer, davon 12 Teilzeitkräfte und 11 geringfügig Beschäftigte.

Das Unternehmen ist seit dem 1. Juli 2005 Mitglied der Kommunalen Versorgungskassen Westfalen-Lippe (kvw) mit Sitz in Münster. Die kvw hat die Aufgabe, den Beschäftigten ihrer Mitglieder eine zusätzliche Alters-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung in Form einer beitragsorientierten Leistungszusage zu gewähren.

Die Leistungen der betrieblichen Altersversorgung richten sich nach dem Tarifvertrag über die zusätzliche Altersvorsorge der Beschäftigten des öffentlichen Dienstes (ATV-K). Seit dem 1. Januar 2002 ist die Höhe der Betriebsrente insbesondere abhängig von dem jeweiligen Jahresentgelt und dem Alter des Beschäftigten (sog. Punktemodell).

Der derzeitige Beitragssatz in Höhe von 5,9 % wird vom Unternehmen alleine getragen.

Die Summe der zusatzversorgungspflichtigen Entgelte für die Beschäftigten der VKU-Verkehrsdienst GmbH betrug im Geschäftsjahr 3.091 TEUR.

4. Gewinn- und Verlustübernahmevertrag

Am 28.6.2006 hat die Gesellschaft mit der Verkehrsgesellschaft Kreis Unna mbH, Kamen (VKU), als herrschendem Unternehmen einen Gewinn- und Verlust-übernahmevertrag geschlossen, der am 28.8.2006 im Handelsregister der Gesellschaft eingetragen wurde.

5. Nachtragsbericht

Einzelvorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten. Berichtsrelevante Sachverhalte lagen bis zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses nicht vor.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.12.2016

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss 2016 wurde am 13. Juni 2017 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.