Kelvin-GmbH
Köln
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
19.307,00 |
27.548,00 |
| I.
Sachanlagen |
19.307,00 |
27.548,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.318.668,06 |
794.324,93 |
| I.
Vorräte |
81.387,74 |
92.237,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
689.253,00 |
630.623,02 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
3.000,00 |
3.000,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
548.027,32 |
71.464,91 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
17.893,53 |
7.172,56 |
| Aktiva |
1.355.868,59 |
829.045,49 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.002.825,25 |
598.675,54 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
573.675,54 |
528.404,16 |
| III.
Jahresüberschuss |
404.149,71 |
45.271,38 |
| B.
Rückstellungen |
261.058,50 |
73.895,50 |
| C.
Verbindlichkeiten |
91.984,84 |
156.474,45 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
19.068,22 |
54.391,15 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
72.916,62 |
102.083,30 |
| Summe
Passiva |
1.355.868,59 |
829.045,49 |
Anhang
1. Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft wird im Handelsregister des
Amtsgerichts Köln unter der Registernummer HRB 64949
geführt.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
gemäß § 264 Abs.1 i.V.m. § 267 HGB
auf.
Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind
entsprechend den Gliederungsschemata der §§ 266,
275 HGB erstellt, wobei für die Gewinn- und
Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung
kommt.
2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
2.1 Allgemeines
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des HGB aufgestellt.
Darüber hinaus wurden die Vorschriften des GmbHG
beachtet.
Die Grundsätze wurden gegenüber dem Vorjahr
unverändert angewandt.
2.2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Anlagevermögen
Die abnutzbaren immateriellen
Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu
Anschaffungs-/Herstellungskosten, vermindert um
planmäßige und außerplanmäßige
Abschreibungen, angesetzt. Planmäßige
Abschreibungen werden degressiv oder linear auf Basis der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen, wobei
die steuerlich zulässigen Abschreibungssätze
zugrunde gelegt werden, soweit diese handelsrechtlich
zulässig sind. Außerplanmäßige
Abschreibungen werden bei abnutzbaren und nicht abnutzbaren
Gegenständen des Sachanlagevermögens bei einer
voraussichtlich dauernden Wertminderung vorgenommen.
Geringwertige Vermögensgegenstände im Sinne
des § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG mit Anschaffungskosten bis
EUR 800,00 werden im Anschaffungsjahr unter Annahme ihres
gleichzeitigen Abgangs voll abgeschrieben.
Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten
angesetzt.
Umlaufvermögen
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren sowie
geleistete Anzahlungen sind mit den Anschaffungskosten oder
-soweit nach dem Niederstwertprinzip niedrigere
beizulegende Werte zum Bilanzstichtag zu
berücksichtigen waren- mit diesen bewertet.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum
Nennwert bewertet.
Liquide Mittel sind mit dem Nominalbetrag des
Kassenbestands und der Bankguthaben angesetzt.
Rückstellungen
Rückstellungen sind in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern. Die sonstigen Rückstellungen
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verpflichtungen.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Sofern die Tageswerte über den
Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die
Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert bewertet.
3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten
der Bilanz
Anlagevermögen
Im Geschäftsjahr wurden EUR 8.241,00
planmäßige Abschreibungen vorgenommen, davon
entfallen EUR 0,00 auf Sofortabschreibung von
geringwertigen Wirtschaftsgütern.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten
Rückstellungen für noch nicht in Rechnung
gestellte Leistungen, Rückstellungen zu
Gewährleistungsansprüchen, zu
Aufbewahrungspflichten sowie zu Steuerberatungskosten.
4. Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den
Jahresüberschuss in Höhe von EUR 404.149,71 auf
neue Rechnung vorzutragen.
5. Sonstige Pflichtangaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
- Dr. Axel Würz,
Gesellschafter-Geschäftsführer
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Gegenüber dem Gesellschafter besteht eine
Forderung in Höhe von Euro 520.084,10 (Vorjahr: Euro
517.935,95), die sich durch Saldierung der Konten 1465 und
1466 ergibt.
sonstige Berichtsbestandteile
Köln, den
25.03.2025
gez.
Dr. Axel Würz,
Gesellschafter-Geschäftsführer
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.03.2025
festgestellt.
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