Montold Asset Management GmbH

Montold Asset Management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

3. Anhang FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I.  Allgemeine Angaben

Die Montold Asset Management GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Berlin (Charlottenburg) unter der Handelsregisternummer HRB 212227 B.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches; ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und die Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

III.  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die folgende Aufstellung entspricht in ihrer Reihenfolge dem Postenaufbau des gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas.

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr unverändert. Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar. Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungswerten angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen die nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge für ungewisse Verbindlichkeiten. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

IV.  Erläuterungen zur Bilanz

1.  Bruttoanlagenspiegel

Die Entwicklung des Anlagevermögens und die Abschreibungen sind in der "Entwicklung des Anlagevermögens 2023" (Anlage I/4) dargestellt.

2.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die RestlaufzeitenderForderungen und sonstigen Vermögensgegenständebetragen nicht mehr als ein Jahr.

Die Forderungen beinhalten Forderungen gegen verbundenen Unternehmen in Höhe von € 1.762,58 (Vj. € 4.228,31).

3.  Angaben zu Restlaufzeitvermerke und Sicherungsrechten

Die Verbindlichkeiten haben insgesamt eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten sind keine Verbindlichkeiten aus Steuern und auch keine Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit enthalten.

4.  Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf € 20.282,38 (Vj.: € 23.821,35).

V.  Sonstige Pflichtangaben

1.  Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine eigenen Arbeitnehmer.

2.  Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen keine jährlichen Verpflichtungen.

3.  Beteiligungen

Die Montold Asset Management GmbH ist als Kommanditist mit einem Haftkapital von € 1.000,00 an der Montold SME Lending Fund GmbH & Co. KG, Berlin beteiligt.

4.  Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer sind Frau Yulia Yaroslavtseva, Kauffrau, Berlin und Herr Stanislav Surikov, Kaufmann, Berlin bestellt. Sie sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf die Angabe der Bezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

5.  Ergebnisverwendung

Mit Datum vom 26.06.2023 wurde mit der Muttergesellschaft Montold Cap Adviser GmbH, Berlin, ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen, dem die Gesellschafterversammlung durch Beschluss vom 27.06.2023 zugestimmt hat. Der entsprechende Eintrag in das Handelregister ist am 07.09.2023 erfolgt.

Der im laufenden Geschäftsjahr entstandene Jahresfehlbetrag in Höhe € 523.824,93 wurde daher von der Gesellschafterin Montold Cap Adviser GmbH, Berlin, in voller Höhe übernommen.

Zum Stichtag erfolgte eine Aufrechnung der hieraus resultierenden Forderung mit den gegenüberstehenden Verbindlichkeiten aus erbrachten Leistungen der Gesellschafterin.

6.  Überschuldung

Die Bilanz zum 31. Dezember 2023 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 35.237,71 aus. Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne liegt unseres Erachtens nicht vor, da eine positive Fortführungsprognose vorliegt.

7.  Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Es haben sich nach Schluss des Geschäftsjahres 2023 keine Vorgänge ereignet, die für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft von besonderer Bedeutung sind.

Berlin, den 30.09.2024

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Yulia Yaroslavtseva                                                                      Stanislav Surikov                
Geschäftsführerin                                                                         Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.10.2024 festgestellt.