3S - Sensors, Signal processing, Systems GmbHLiquidiert

3S - Sensors, Signal processing, Systems GmbH

Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Handelsbilanz

Aktiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die 3 S GmbH hat ihren Sitz in Saar-Lor-Lux-Straße 11, 66115 Saarbrücken. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Saarbrücken unter HR B 16026 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft ist nach den Größenmerkmalen des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft, die von den Erleichterungen gemäß § 288 HGB keinen Gebrauch macht.

Der Jahresabschluss 2021 wurde entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches der §§ 242 ff. (HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethode

Das Aktivierungswahlrecht für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens gem. § 248 Abs. 2 HGB wird in Anspruch genommen. Sie werden gem. § 255 Abs. 2a HGB mit den bei deren Entwicklung anfallenden Herstellungskosten bewertet. Diese entsprechen den Vollkosten (§ 255 Abs. 2 HGB).

Die Eigenschaft als aktivierungsfähiger Vermögensgegenstand konkretisieren wir für unsere Entwicklungsprojekte bzw. -produkte anhand jeweils im Rahmen einer detaillierten Gesamtplanung. Die Erreichung der Zielvorgaben wird durch unser Projektcontrolling laufend überwacht.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben. Dabei wird die Nutzungsdauer des jeweiligen immateriellen Vermögensgegenstands nach dessen Produktlebenszyklus oder dessen erwarteten Synergieeffekten angesetzt, soweit diese verlässlich geschätzt werden können. Ansonsten wird die Nutzungsdauer gem. § 253 Abs. 3 HGB mit zehn Jahren angenommen.

Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich der planmäßigen linearen Abschreibung bilanziert (§§ 253, 255 Abs. 1 HGB). Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden entsprechend der steuerlichen Afa Tabellen abgeschrieben.

Die Vorräte (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die unfertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten) sowie Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst, (§ 255 Abs. 2, Satz 2 HGB) bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt. Uneinbringliche Forderungen werden ausgebucht. Zur Abdeckung erkennbarer Risiken und für allgemeine Kreditrisiken sind Wertberichtigungen angemessen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Die Bewertung erfolgte in der Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer RLZ von mehr als einem Jahr wurden abgezinst (§ 253 Abs. 1, S.1 HGB).

Verbindlichkeiten sind mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden auf zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen gebildet, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird in der Bilanz auf passive latente Steuer angesetzt. Im Fall einer sich insgesamt ergebenden Steuerentlastung wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 2, S. 2 HGB Gebrauch gemacht.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 3 HGB werden die latenden Steuern saldiert ausgewiesen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Herstellungskosten (Entwicklungskosten) angesetzt. Fremdkapitalzinsen wurden gem. § 284 Abs. 2 Nr. 4 HGB nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Bei den zum Bilanzstichtag aktivierten Entwicklungskosten für noch nicht abgeschlossenen Produktentwicklungen aus den Jahren 2016 bis 2020 in Höhe von insgesamt TEUR 1.193 wurden keine Abschreibungen geltend gemacht.

Unter den geleisteten Anzahlungen auf technische Anlagen sind zum Bilanzstichtag die Herstellungskosten für selbst erstelltes Produktionsequipment ausgewiesen, für die aktivierte Eigenleistungen in Höhe von TEUR 72 anfielen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden im Wesentlichen Ansprüche für noch nicht vereinnahmte Fördermittel/Überbrückungsbeihilfen erfasst.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere ausstehende Urlaubsansprüche, Rückerstattungsrisiken aus Schlussrechnungen von Beihilfen, Gewinnanteile stiller Gesellschafter sowie Jahresabschlusskosten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 250 durch selbstschuldnerische Bürgschaften des Gesellschafter Geschäftsführers Herrn Conrad gesichert, sowie einer Ausfallbürgschaft i.H.v. TEUR 280 der Bürgschaftsbank Saarland. Ebenso erfolgt eine Besicherung durch Sicherungsübereignung (Maschinen und Geräten sowie Warenlager) bzw. Globalabtretung von Forderungen Drittschuldner.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren betragen TEUR 1.345.

Der Gesellschaft wurde eine Kontokorrent-Kreditlinie von T€ 200 eingeräumt.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von jährlich rd. T€ 87. Davon entfallen im Wesentlichen auf Mieten für gewerbliche Räume T€ 71 mit einer Restmietlaufzeit bis vorerst 2021.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gliedern sich wie folgt:

^*)

Equity Kicker für die Beteiligungen der KFW und SWG (in Höhe von jeweils TEUR 275). Diese beläuft sich diese auf jeweils TEUR 175.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den anderen aktivierten Eigenleistungen sind TEUR 474 (Vj. TEUR 730) für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 59 (Vj. TEUR 18).

VI. Sonstige Pflichtangaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 29 (i.Vj. 27) Angestellte.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch Herrn Dipl.-Ing. Thorsten Conrad geführt.

Bezüglich der Gesamtbezüge der Geschäftsführung unterbleiben die Angaben gem. § 286 Abs. 4 HGB.

VII. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Konkrete Vorgänge in 2022 mit besonderer Bedeutung für die wirtschaftliche Situation des Unternehmens sind folgende:

Vertriebsaspekte

• Nach Kündigung des Exklusivvertrags mit einem langjährigen Projektkunden konnten wieder zielführende Gespräche aufgenommen werden. Es sind Vorverträge geschlossen, die es der 3S erlauben, gegen eine erfolgsabhängige und liquiditätsschonende Zahlung alle Rechte der bisherigen Kooperation zu nutzen und die beim ehemaligen Kunden nicht erfolgte Vermarktung selbst in die Hand zu nehmen - im hier vorliegenden Thema Indoor Air Quality eine sehr große Geschäftschance.

• Der o. g. überzeugte Konzernkunden stellt Kontakte zu seinem TIER1-Zulieferernetzwerk her, um die Vorteile des 3S-Messtechnik im Bereich der Geruchsüberwachung von Interieur-Komponenten auch nutzen zu können. Es existiert eine sehr vielversprechende Zusammenarbeit, die bereits durch mehrere Anfragen ganz konkret untermauert worden ist.

• Außerdem testet 3S mit einem weltweit führenden deutschen Automobilzulieferer ein System zur geruchsbasierten Erkennung von defekten Batterien bei Ankunft in deren Prüfzentren und testet mit einem europaweit aktiven Zertifizierungsunternehmen die Performance im Bereich der Batterieüberwachung - in Prüfständen und im Betrieb.

Finanzierungsaspekte

Um den Umsatz in den kommenden Jahren weiter zu steigern und die geplante Steigerung zu stabilisieren, aber auch um das Unternehmen gegenüber Umsatzschwankungen und nachteiligen Effekten der Bauteilkrise robuster zu machen, wurde die Kontokorrent-Linie zeitlich zunächst zeitlich unbefristet von 200 TEUR auf 700 TEUR erhöht. Die Finanzierungspartner haben außerdem eine auftragsbezogene Finanzierung in Aussicht gestellt.

Durch die Nachwehen der Coronakrise und durch die weiter anstehenden innovativen Vorhaben wird sich das EBIT in 2022 abermals stark negativ darstellen. In 2023 plant die 3S wieder ein positives Betriebsergebnis. Der (erneute) Break-even (Jahresergebnis vor Steuern) soll in 2023, spätestens 2024 erreicht werden.

VIII. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 522.625,73 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 13.12.2022 festgestellt.