AFRY Management Consulting GmbH

AFRY Management Consulting GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

HGB-Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022 nach HGB

ANHANG vom 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die AFRY Management Consulting GmbH ist ein Managementberatungsunternehmen innerhalb des AFRY - ÅF PÖYRY AB Konzerns. Gegenstand des Unternehmens ist die Beratung von überwiegend privaten Kunden in den Geschäftsbereichen Energiewirtschaft und Holz- und Zellstoffverarbeitende Industrie. Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit ist Deutschland gefolgt vom europäischen Ausland. Der Hauptsitz des Unternehmens ist Düsseldorf, die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter der Nummer HRB 50407 eingetragen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Dabei wurde die Postenbezeichnung des § 266 HGB teilweise angepasst.

Soweit ein Wahlrecht hinsichtlich einer Angabe in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung einerseits oder dem Anhang andererseits besteht, wurde dieses Wahlrecht aus Gründen der Übersichtlichkeit grundsätzlich zu Gunsten der Angabe im Anhang ausgeübt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn -und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Gesamtkostenverfahren gewählt. Der Jahresabschluss wurde unter Annahme des Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken auf den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung. Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßige lineare Abschreibung bewertet. Entgeltlich erworbene EDV-Programme werden über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibung im Zugangsjahrerfolgt zeitanteilig. Außerplanmäßige Abschreibungen werden gegebenenfalls vorgenommen, wenn der Ansatz mit einem niedrigeren Wert erforderlich ist.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten abzüglich der planmäßigen Abschreibungen aktiviert. Zur Ermittlung der Abschreibungsbeträge wird die lineare Abschreibungsmethode angewandt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die Nutzungsdauer der Hardware liegt zwischen 4 und 5 Jahren, die Nutzungsdauer der sonstigen Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt zwischen 5 und 15 Jahren.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten netto EUR 250,-- bis EUR 800,-- betragen, werden im Anschaffungsjahr sofort abgeschrieben.

Unfertige Leistungen (nicht abgerechnete Projekte) werden mit ihren Herstellungskosten bewertet. Bei der Ermittlung der Herstellungskosten werden die Kosten gemäß § 255 Abs. 2 Satz 2 HGB zugrunde gelegt. Absehbare Verluste aus Kundenaufträgen werden zunächst aktivisch abgesetzt, ansonsten durch Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag am Bilanzstichtag bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Möglichen Risiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko wird in Form pauschaler Abschläge berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der im Geschäftsjahr geleisteten Ausgaben gebildet, die Aufwand für die Folgezeit darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken auf Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung künftiger Preis- und Kostensteigerungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst. Die Abzinsung erfolgt dabei mit den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten laufzeitadäquaten Zinssätzen.

Erhaltene Anzahlungen sind mit dem Nennwert bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Nach der formalen Betrachtungsweise ist alleinige Steuerschuldnerin die Muttergesellschaft AFRY Deutschland GmbH als Organträgerin, d.h. auch tatsächliche und latente Steuern sind vollständig in dem Jahresabschluss der Organträgerin ausgewiesen.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Aus Vereinfachungsgründen erfolgt die unterjährige Verbuchung mit dem Devisenkassamittelkurs vom letzten des Vormonats. Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenbriefkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, angesetzt (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisengeldkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder zum höheren Stichtagskurswert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlusstag, bewertet (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang (Anlagespiegel) dargestellt.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 7.501 (Vorjahr TEUR 7.885) betreffen mit TEUR 7.105 (Vorjahr TEUR 7.388) Forderungen aus dem Cashpool und mit TEUR 396 (Vorjahr TEUR 497) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, davon gegen den Gesellschafter, der AFRY Deutschland GmbH, in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr TEUR 48).

Die liquiden Mittel beinhalten den Kassen- und Bankbestand von TEUR 0,4 (Vorjahr TEUR 1).

Das gesamte Eigenkapital beträgt zum 31.12.2022 TEUR 3.882.

Die Unternehmensplanung für die Geschäftsjahre 2023 und 2024 (einschließlich Liquiditätsplanung 2022) zeigt eine positive Geschäftsentwicklung.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.637 enthalten Rückstellungen für Personalkosten (Urlaub, Boni, Berufsgenossenschaft) in Höhe von TEUR 1.597 (Vorjahr TEUR 1.306) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 40 (Vorjahr TEUR 46).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 4.409 (Vorjahr TEUR 2.792) betreffen mit TEUR 3.923 (Vorjahr TEUR 2.179) Verbindlichkeiten aus Gewinnabführung gegenüber der Gesellschafterin, mit TEUR 486 (Vorjahr TEUR 613) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, davon TEUR 97 (Vorjahr TEUR 102) gegenüber der Gesellschafterin.

Die sonstigen Verbindlichkeiten zeigen Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 423 (Vorjahr TEUR 387) und Verbindlichkeiten Lohn und Gehalt in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 0 )

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie auch im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse teilen sich nach geografisch bestimmten Märkten auf wie folgt:

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 242 (Vorjahr TEUR 493) enthalten im Wesentlichen Erträge aus Währungskursdifferenzen in Höhe von TEUR 55 (Vorjahr TEUR 24), Erträge aus Weiterberechnung von einzelnen internen Dienstleistungen in Höhe von TEUR 187 (Vorjahr TEUR 378) sowie periodenfremde Erträge aus Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 91).

Materialaufwand

Der Materialaufwand im Sinne des § 275 Abs. 2 Nr. 5 HGB (Gesamtkostenverfahren) setzt sich wie folgt zusammen: Aufwendungen für bezogene Leistungen TEUR 6.998 (Vorjahr TEUR 5.776).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.761 (Vorjahr TEUR 2.195) beinhalten Mietkosten für betriebliche Räumlichkeiten, Miet- und Leasingkosten für Bürogeräte und betrieblich geführtem Fuhrpark, Reisekosten sowie Kosten für den gesamten Bürobetrieb und IT. Die Aufwendungen aus Währungskursdifferenzen betragen TEUR 74 (Vorjahr TEUR 57).

Wesentliche periodenfremde Aufwendungen sind nicht angefallen.

Zinsergebnis

Das Zinsergebnis beträgt TEUR 23 (Vorjahr TEUR -3).

E. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

1. Haftungsverhältnisse nach § 268 Abs. VII HGB

Zum Bilanzstichtag bestehen zwei Mietbürgschaften in Höhe 71 TEUR. Das Risiko, dass eine Inanspruchnahme erfolgt, wird als sehr gering eingeschätzt, da die AFRY Management Consulting GmbH in das Cash-Pooling bei der AFRY Group Finland Oy, Vantaa, Finnland eingebunden ist.

2. Am Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 1.531 aus Miet- und Leasingverträgen, die spätestens im Jahr 2027 enden. Die Verpflichtungen beziehen sich auf Miete für Geschäftsräume und Fahrzeuge.

F. Sonstige Angaben

Zahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 58 Angestellte (davon 17 Leitende Angestellte und 41 übrige Angestellte).

Organe

Zu den Organen der Gesellschaft sind folgende Angaben zu machen: Während des Berichtsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch Herrn Clemens Hecker.

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung werden für das abgelaufene Geschäftsjahr mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB nicht ausgewiesen.

Verbundene Unternehmen

Die Gesellschafterin ist die AFRY Deutschland GmbH. Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der ÅF Pöyry AB Stockholm, Schweden (größter Kreis) einbezogen. Der entsprechende Konzernabschluss kann bei der jeweiligen Gesellschaft angefordert werden.

Mit der Gesellschafterin AFRY Deutschland GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 31.12.2022 nach HGB

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

Die AFRY Management Consulting GmbH ist ein Managementberatungsunternehmen innerhalb des AFRY AB Konzerns. Gegenstand des Unternehmens ist die Beratung von überwiegend privaten Kunden in den Geschäftsbereichen Energiewirtschaft und Holz- und Zellstoffverarbeitende Industrie. Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit ist Deutschland gefolgt vom europäischen Ausland. Das Dienstleistungsangebot umfasst in den genannten Geschäftsbereichen Marktanalysen, Strategieberatung, Unterstützung bei Unternehmensbewertungen sowie Prozess- und Organisationsberatung. Im Bereich der Energiewirtschaft tragen viele Projekte dazu bei, die angestrebte Energiewende erfolgreich umsetzen zu können. Zusammen mit unseren konzerninternen Engineering-Einheiten bieten wir Management- und Technologieberatung aus einer Hand an. Der Hauptsitz des Unternehmens ist Düsseldorf, weitere Büros befinden sich in Berlin, Hamburg und München.

Ziele und Strategien

Basis für unser Geschäft bilden die bestehenden Märkte in den einzelnen Geschäftsbereichen. Unsere Erfahrungen und unsere Kompetenzen werden wir in einzelnen Bereichen weiterentwickeln, um unseren Kunden attraktive Leistungsangebote unterbreiten zu können, teilweise auch durch die Einbindung anderer im AFRY Konzern vorhandener oder von extern hinzugezogener Kompetenzbereiche.

Forschung und Entwicklung

Wir bauen unser quantitatives Marktverständnis durch die Entwicklung von Prognosemodellen stetig weiter aus. So haben wir in 2022 zum Beispiel die Bewertung von Batteriespeicherkapazitäten mit in unser Angebotsportfolio aufgenommen. Darüber hinaus beschäftigen wir uns kontinuierlich mit der Verbesserung unserer Beratungsansätze. Explizite Investitionen in Forschung und Entwicklung wurden nicht getätigt.

Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das allgemeine Wirtschaftswachstum in Deutschland litt im Jahr 2022 vor allem unter der globalen Energiekrise sowie einer seit Jahrzehnten nicht mehr aufgetretenen hohen Inflation und betrug daher lediglich + 1,8 %. Entgegen dieser Entwicklung konnte die AFRY Management Consulting GmbH ihren Jahresumsatz 2022 dank einer weiterhin konstant hohen Nachfrage erneut steigern.

Begünstigt durch die angestrebte Energiewende und den rasanten Anstieg der Energiepreise, die damit einhergehende Verunsicherung des Marktes, die zunehmende Bedeutung von nachwachsenden Rohstoffen als Energieträger sowie den fortschreitenden Digitalisierungsansatz blieb die Nachfrage nach Beratungsdienstleistungen im Geschäftsbereich Energiewirtschaft im Jahr 2022 weiterhin hoch. Zu unseren Kunden zählen hier Energieerzeuger, Energieübertragungs- und -verteilungsunternehmen, Vertriebsorganisationen als auch branchenfremde Kunden wie zum Beispiel Banken oder sonstige Kapitalgeber, die wir bei beabsichtigten Investitionen in den Energiemarkt beratend unterstützen.

Auch im Geschäftsbereich Holz- und Zellstoffverarbeitende Industrie blieb die Nachfrage nach Beratungsleistungen hoch, wobei wir im Bereich der Zellstoffverarbeitung von der weiter steigenden Nachfrage nach Papier und Kartonagen profitieren. Unsere Kunden in diesem Geschäftsbereich gehören den unterschiedlichen Wertschöpfungsstufen in dieser Industrie von der Gewinnung und Weiterverarbeitung des Rohstoffs Holz über die Herstellung und den Vertrieb von Holzdekoren und -applikationen bis hin zur Gewinnung und Weiterverarbeitung von Zellstoffen wie zum Beispiel in Papierfabriken an. Ebenfalls beraten wir auch hier Finanzinstitutionen bei geplanten Investitionen in Unternehmen dieser Branche.

Geschäftsverlauf

Sowohl der Geschäftsbereich Energiewirtschaft als auch der Geschäftsbereich Holz- und Zellstoffverarbeitende Industrie sind im Geschäftsjahr 2022 weiter gewachsen und erzielten beide jeweils ein positives Ergebnis. Insgesamt erwirtschaftete die AFRY Management Consulting GmbH in 2022 einen Umsatz von 18,8 Mio. € und ein Ergebnis nach Steuern von 1,71 Mio. €, welches aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages vollständig an die Muttergesellschaft AFRY Deutschland GmbH abgetreten wurde.

Lage

Ertragslage

Die Umsatzerlöse erhöhten sich um +9,6 % auf 18,8 Mio. € (Vorjahr 17,13 Mio. €). Gleichzeitig erhöhten sich die Personalaufwendungen um 15,4 % auf 8,26 Mio. € (Vorjahr 7,15 Mio. €). Der Anstieg ist auf den Personalaufbau im Geschäftsjahr 2022, unterjährige Gehaltsanpassungen sowie erfolgsabhängige Sonderzahlungen zurückzuführen. Die Umsatzprognose für das Geschäftsjahr 2022, die ein Umsatzwachstum von 10 bis 20% vorsah, wurde somit leicht unterschritten.

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhalten hauptsächlich Subunternehmerleistungen. Sie betrugen 7,00 Mio. € und lagen damit um 1,22 Mio. € bzw. 21,2 % über dem Vorjahreswert.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind um 251 Tsd. € auf 0,24 Mio. € gesunken. Sie umfassen Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von 54 Tsd. € sowie Erträge aus der Weiterbereichnung von sonstigen Dienstleistungen in Höhe von 187 Tsd. €.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen von 2,76 Mio. € (Vorjahr 2,19 Mio. €) sind vor allem Aufwendungen für Dienstreisen, Büromieten, Personalgewinnung und -entwicklung, Firmenfahrzeuge sowie konzerninterne Verrechnungen enthalten.

Das operative Ergebnis (Gesamtleistung, sonstige betriebliche Erträge abzüglich betrieblicher Aufwendungen) belief sich auf 1,69 Mio. € und lag damit aufgrund mehrerer zum Jahresende 2022 noch nicht abgeschlossener Projekte um ca. 0,44 Mio. € unter dem Vorjahreswert (2,13 Mio. €).

Das Zinsergebnis betrug 23 Tsd. € nach -3 Tsd. € im Vorjahr.

Das Ergebnis nach Steuern betrug 1,71 Mio. € (Vorjahr 2,13 Mio. €) und wurde aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags vollständig an die Muttergesellschaft AFRY Deutschland GmbH abgeführt.

Finanzlage

Die Finanzierung erfolgt konzernintern über Cash-Pooling sowie über kurzfristige Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen in Projekten. Die AFRY Management Consulting GmbH nimmt am Cash-Pooling bei der AFRY Group Finland Oy, Vantaa, Finnland teil. Externe Finanzierungen kamen im Wirtschaftsjahr nicht zum Einsatz. Über die Verzinsung der Guthaben und Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling bestehen eindeutige konzerninterne Regelungen, sie orientieren sich an Marktentwicklungen. Im Jahr 2022 betrug die Forderung aus Cash-Pooling an die AFRY Group Finland Oy, Vantaa, Finnland 7,11 Mio. € (Vorjahr: 7,39 Mio. €).

Der Finanzmittelfonds entspricht den Forderungen aus dem Cash Pool in Höhe von 7,11 Mio. € und hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 0,28 Mio. € reduziert.

Die durchschnittlichen Laufzeiten der operativen Verbindlichkeiten betragen 4 Wochen, wobei Boni und Skonti berücksichtigt werden.

Kapitalstruktur

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2022 ein zum Vorjahr unverändertes positives Eigenkapital von 3,88 Mio. € aus.

Investitionen

Die im Jahr 2022 getätigten Investitionen betrafen das Sachanlagevermögen in Höhe von 86 Tsd. € für überwiegend Neu- und Ersatzbeschaffungen im Bereich Büroausstattungen.

Liquidität

Die Liquidität der Gesellschaft ist über den Cash-Pool mit der AFRY Group Finland Oy, Vantaa, Finnland, aus dem sie die für sie erforderlichen Finanzmittel erhält, sichergestellt.

Die Bilanzierung erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Vermögenslage

Die Bilanzsumme der AFRY Management Consulting GmbH hat sich im Vergleich zur Vorjahresbilanzsumme um 2,2 Mio. € erhöht.

Das Anlagevermögen hat sich um 50 Tsd. € auf 158 Tsd. € erhöht. Dabei wurden die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen um die planmäßige Abschreibung verringert.

Der Bestand der unfertigen Leistungen ist um 0,72 Mio. € auf 3,50 Mio. € gestiegen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich um 1,85 Mio. € auf 2,83 Mio. € erhöht.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben sich um 0,38 Mio € auf 7,50 Mio. € reduziert. Die Forderungen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 396 Tsd. € (Vorjahr 497 Tsd. €) sowie Forderung aus Cash-Pooling gegen die AFRY Group Finland Oy, Vantaa, Finnland in Höhe von 7,11 Mio. € (Vorjahr 7,39 Mio. €).

Die Rückstellungen haben sich um 0,29 Mio. € auf 1,64 Mio. € erhöht.

Die erhaltenen Anzahlungen haben sich um 0,27 Mio. € auf 3,61 Mio. € erhöht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind um 1,62 Mio. € auf 4,41 Mio. € angestiegen (Vorjahr 2,79 Mio. €). In diesem Posten sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 0,49 Mio. € (Vorjahr 0,61 Mio. €) und die Verbindlichkeit über das gemäß Gewinnabführungsvertrag an die Muttergesellschaft AFRY Deutschland GmbH abzuführende Ergebnis vor Steuern des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von 1,7 Mio. € (Vorjahr 2,1 Mio. €) ausgewiesen.

Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

Für das Jahr 2023 rechnen wir für die AFRY Management Consulting GmbH insgesamt mit einem Umsatzwachstum zwischen 10% und 20%. Das Wachstum wird vor allem für den Geschäftsbereich Energiewirtschaft forciert durch den Ausbau des Beraterteams insbesondere durch Neueinstellungen in den Disziplinen Organisationsoptimierung und Restrukturierung sowie Energiepreis- und Marktmodellierung.

Zudem wurde zum 01. April 2023 ein Team von 6 Mitarbeitern, welches generische Beratungsleistungen im Geschäftsbereich Nachhaltigkeit anbietet, von der AFRY Deutschland GmbH in die AFRY Management Consulting GmbH integriert. Dieses wird anteilig zum angestrebten Umsatzwachstum in 2023 beitragen.

Der Lagebericht enthält zukunftsbezogene Aussagen über erwartete Entwicklungen. Diese Aussagen basieren auf aktuellen Einschätzungen und sind naturgemäß mit Risiken und Unsicherheiten behaftet. Die tatsächlich eintretenden Ergebnisse können von den hier formulierten Aussagen abweichen.

Risikomanagementsystem

Das Risikomanagement des Unternehmens ist ein formales, institutionalisiertes Managementsystem, das auf Basis einer definierten Risikostrategie ein systematisches und permanentes Vorgehen zur Früherkennung von Risiken mit folgenden Elementen umfasst: Identifikation, Analyse, Bewertung, Steuerung, Dokumentation und Kommunikation von Risiken. Dieses ist in das Risikomanagementsystem des AFRY Konzerns eingebunden.

Die nachstehend dargestellten Chancen und Risiken können Auswirkungen auf unsere Geschäfts-, Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben. Die Reihenfolge der dargestellten Chancen und Risiken gibt die gegenwärtige Einschätzung der Relevanz für AFRY Management Consulting GmbH in absteigender Reihenfolge wieder.

Chancenbericht

Neben dem angestrebten organischen Wachstum durch die Vergrößerung unseres Beraterteams vor allem im Bereich der Energiewirtschaft sowie der Integration des für die AFRY Management Consulting GmbH neuen Geschäftsbereiches Nachhaltigkeitsberatung sehen wir allgemein weiteres Wachstumspotential durch eine intensivierte Zusammenarbeit sowohl zwischen den drei eigenen Geschäftsbereichen Energiewirtschaft, Holz- und Zellstoffverarbeitende Industrie sowie Nachhaltigkeit als auch mit anderen Kompetenzbereichen innerhalb des AFRY Konzerns. Darüber hinaus bietet auch die Kooperation mit externen konzernfremden Beratungen die Möglichkeit, Kunden breitere und interdisziplinäre Leistungspakete aus einer Hand anzubieten und neue Projektfelder zu erschließen. Hierdurch können wir zum Beispiel den wachsenden Beratungsbedarf im Bereich Digitalisierung im Energieumfeld besser bedienen.

Im Geschäftsbereich Energiewirtschaft dürfte der Beratungsbedarf infolge der weitläufigen Verknappung von russischem Erdgas als Energieträger sowie des allgemeinen Strebens europäischer Länder nach Unabhängigkeit von fossilen Energiequellen weiterhin zunehmen.

Die Gesellschaft ist darauf vorbereitet, weitere Chancen kontinuierlich zu erkennen und ergebnisverbessernd zu nutzen.

Risiken

Im Geschäftsbereich Holz- und Zellstoffverarbeitende Industrie verzeichnen wir im ersten Quartal 2023 eine geringere Nachfrage als im gleichen Zeitraum des Vorjahres. Hier beraten wir unter anderem auch Kunden, die mit ihren Produkten direkt oder indirekt den Privatkonsum bedienen, welcher aufgrund der seit 2022 anhaltend hohen Inflation und des damit einhergehenden Kaufkraftverlustes deutlich abgenommen hat. So werden zum Beispiel "Nice-To-Have"- Anschaffungen wie neues Mobiliar oder eine neue Küche vorerst einmal aufgeschoben. Die Zellstoffverarbeitende Industrie ist von einem Rückgang des Privatkonsums in zahlreichen Produktsegmenten durch den nachgelagerten Nachfragerückgang auch bei Papier und Kartonagen als Verpackungsmaterial direkt betroffen. Sollte sich diese Entwicklung im weiteren Jahresverlauf 2023 fortsetzen, könnte dies zu einem Umsatzrückgang im Geschäftsbereich Holz- und Zellstoffverarbeitende Industrie führen.

Mögliche unternehmensspezifische Risiken im Bereich des Projektmanagements werden durch ein monatliches Projektcontrolling und Berichtswesen sowie bei größeren Projekten durch monatliche Projektreviews mit Projektleitern und Management minimiert. Zudem ermöglichen wir unseren Mitarbeitern durch regelmäßige Trainings ihre Projektmanagementkenntnisse weiter auszubauen und zu optimieren.

Eine Abhängigkeit von einem oder wenigen großen Kunden besteht nicht. Die Wirtschaftsleistung der AFRY Management Consulting GmbH verteilt sich zu rund 70% auf den Geschäftsbereich Energiewirtschaft, 25% auf den Geschäftsbereich Holz- und Zellstoffverarbeitende Industrie und 5% auf den neuen Gebschäftbereich Nachhaltigkeitsberatung. Zum anderen sind unsere Kunden sehr unterschiedlichen Wertschöpfungsstufen innerhalb dieser drei Geschäftsbereiche zuzuordnen.

Bestandsgefährdende Risiken sind uns nicht bekannt. Die Risiken insgesamt bleiben unverändert verglichen mit dem Vorjahr.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die AFRY Management Consulting GmbH, Düsseldorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AFRY Management Consulting GmbH, Düsseldorf, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der AFRY Management Consulting GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Gesellschafterbeschluss

der Gesellschafterversammlung der

AFRY Management Consulting GmbH, Düsseldorf

(HRB 50407 beim Amtsgericht Düsseldorf)

- Niederschrift nach § 48 Absatz 3 GmbHG -

Die AFRY Deutschland GmbH, Mannheim beschließt als Alleingesellschafterin der AFRY Management Consulting GmbH unter Verzicht auf die Einhaltung aller gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Frist- und Formvorschriften das Folgende:

Als Abschlussprüfer für den Jahresabschluss und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 wird gemäß § 318 Abs. 1 HGB bestellt:

Gesellschafterbeschluss

der Gesellschafterversammlung der

AFRY Management Consulting GmbH, Düsseldorf

(HRB 50407 beim Amtsgericht Düsseldorf)

- Niederschrift nach § 48 Absatz 3 GmbHG -

Die AFRY Deutschland GmbH, Mannheim beschließt als Alleingesellschafterin der AFRY Management Consulting GmbH unter Verzicht auf die Einhaltung aller gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Frist- und Formvorschriften das Folgende: