Anwendergemeinschaft CALCULAT_KOM GmbHLiquidiert

Anwendergemeinschaft CALCULAT_KOM GmbH

Wernigerode

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Aktivseite

Passivseite

Gewinn und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Anwendergemeinschaft CALCULAT_KOM GmbH, Wernigerode

I. Allgemein

Die Anwendergemeinschaft CALCULAT_KOM GmbH wurde am 27. Januar 2005 durch die Verbände

Wasser- und Abwasserverband Holtemme-Bode im Berichtsjahr vertreten durch den Verbandsgeschäftsführer, Herrn Nikolai Witte,

gegründet.

Der Sitz der Gesellschaft ist in 38855 Wernigerode/OT Silstedt. Die Geschäftsnummer lautet: HRB 4893 (Amtsgericht Stendal - Zentrales Registergericht des Landes Sachsen-Anhalt).

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft. Der vorliegende Jahresabschluss ist gemäß § 133 Abs.1 Nr. 3 KVG LSA i.V. mit § 11 Abs. 2 des Gesellschaftervertrages unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Forderungen und flüssige Mittel

Forderungen und flüssige Mittel sind mit ihrem Nennwert angesetzt. Die Forderungen haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Ausfallrisiken werden durch Wertberichtigungen angemessen berücksichtigt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft anteiligen Aufwand für das Jahr 2024 bei getätigten Zahlungen im Geschäftsjahr 2023.

Eigenkapital

Der Ausweis des gezeichneten Kapitals erfolgte mit dem im Gesellschaftsvertrag festgesetzten Betrag. Das Stammkapital ist vollständig eingezahlt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken Rechnung. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert. Die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

III. Erläuterung der Bilanz

Aktiva

Forderungen

Forderungen gegen Gesellschafter, wie im Vorjahr aus Lieferungen und Leistungen, bestehen in 2023 nicht.

Sonstige Vermögensgegenstände

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen ans Finanzamt aus der Umsatzsteuer ausgewiesen.

Passiva

Eigenkapital

Gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 06. Mai 2024 wurde der Jahresfehlbetrag 2022 auf neue Rechnung vorgetragen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für den Jahresabschluss 2021/2022/2023 und die Steuererklärungen 2022/2023.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen wie im Vorjahr Dienstleistungen.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen ebenfalls Dienstleistungen.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bzw. sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 und 3a HGB bestehen nicht.

IV. Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Umsatzerlöse

In den Umsatzerlösen TEUR 131 (Vorjahr TEUR 130) sind Erlöse aus pauschaler Wartung und Pflege von TEUR 79 (Vorjahr TEUR 78), Erlöse aus Beratungen von TEUR 23 (Vorjahr TEUR 15), Erlöse aus Workshops/Anwendertagen von TEUR 10 (Vorjahr TEUR 10), Erlöse aus Entwicklungsleistungen von TEUR 14 (Vorjahr TEUR 15) sowie Erlöse aus Aktualisierungstagen von TEUR 5 (Vorjahr TEUR 12) enthalten.

Materialaufwand

Größte Aufwandspositionen sind die Aufwendungen für Fremdleistungen für Wartung und Pflege (WOB GmbH) von TEUR 119 (Vorjahr TEUR 64). Die Aufwendungen für Fremdleistungen für Entwicklungsleistungen/Wartung/Pflege (OSE GmbH) wurden in 2023 durch die WOB GmbH mit übernommen und belaufen sich auf TEUR 0 (Vorjahr TEUR 41), sonstige Fremdleistungen (Dienstleistung) von TEUR 21 (Vorjahr TEUR 22) sowie Aufwendungen für Aktualisierungstage von TEUR 4 (Vorjahr TEUR 7).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen die Aufwendungen für Abschluss- und Prüfungsleistungen TEUR 4 (Vorjahr TEUR 5), Versicherungen TEUR 2 (Vorjahr TEUR 2) sowie Nebenkosten für Geldverkehr in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 1) enthalten.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Latente Steuern gemäß § 274 HGB ergeben sich bei der Gesellschaft nicht.

V. Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführer der Anwendergemeinschaft CALCULAT_KOM GmbH war im Berichtsjahr:

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr 2023 eine Gesellschafterversammlung durchgeführt.

Die Gesellschaft beschäftigt keinen Mitarbeiter.

Der Geschäftsführer erhält keine Vergütung von der Gesellschaft.

Nachtragsbericht

Der WAHB als Gesellschafter hat seine Vertragsverhältnisse zum 31.12.2023 gekündigt.

Mit der Kündigung des Vertrages mit der WOB GmbH zum 31.12.2023 auf Beschluss der Gesellschafterversammlung, stellt die Gesellschaft diesen Teil des Geschäftsbetriebes ein und beendet ebenso die Ausrichtung der Geschäftsführertagung. Die AWG plant die Beschlussfassung über Liquidation der Gesellschaft im Laufe des Jahres 2024.

Sonstige Angaben nach § 285 Nr. 17 HGB

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Wirtschaftsjahr beträgt TEUR 4, davon entfallen TEUR 2 auf Abschlussprüfungsleistungen und ebenfalls TEUR 2 auf Steuerberatungsleistungen.

Verwendung Jahresergebnis

Über die Verwendung des Jahresfehlbetrages in Höhe von Euro 21.070 ist noch ein Beschluss der Gesellschafterversammlung herbeizuführen.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Anwendergemeinschaft CALCULAT_KOM GmbH, Wernigerode

I. Grundlagen der Gesellschaft

Nach § 2 des Gesellschaftsvertrages ist Gegenstand der Anwendergemeinschaft CALCULAT_KOM GmbH (AWG) die betriebswirtschaftliche und organisatorische Beratung sowie Erbringung von Dienstleistungen für kommunale Unternehmen sowie kommunale Körperschaften, die Entwicklung, der Vertrieb und die Einführung von Datenverarbeitungsprogrammen für die Unterstützung dieser Unternehmen und Körperschaften bei ihrer Unternehmens- und Wirtschaftsführung. Die AWG darf Geschäfte eingehen, die geeignet sind, den Geschäftszweck unmittelbar zu fördern.

Seit 01. Januar 2011 obliegt Herrn Nikolai Witte die Geschäftsführung der Gesellschaft (Änderung des Gesellschaftervertrages vom 10. Januar 2011 entsprechend einstimmigem Beschluss der Gesellschafterversammlung). Der Sitz der Gesellschaft ist in 38855 Wernigerode/OT Silstedt.

Die Gesellschaft hat auf Ihrer Gesellschafterversammlung, am 13. November 2019, Herrn Nikolai Witte, in Übereinstimmung mit der aktuellen Geschäftsordnung einstimmig für die dann fünfjährige Amtsperiode, beginnend ab dem 01. Januar 2020, zum Geschäftsführer wiedergewählt.

II. Geschäftsverlauf und Lage

Der Jahresabschluss 2022 wurde im schriftlichen Verfahren durch die Gesellschafter-versammlung am 06. Mai 2024 festgestellt und dem Geschäftsführer Nikolai Witte die Entlastung erteilt.

Im Geschäftsjahr bestanden mit 15 (Vorjahr 17) Anwendern Verträge über die Nutzung des Programmsystems CALCULAT_KOM. Aktuell verwenden das Programm 37 Nutzer, d.h. die natürlichen Personen, die in den Unternehmen das Programm tatsächlich anwenden. Der Gesellschafter WAHB hat seine mit der AWG bestehenden Verträge zum 31. Dezember 2023 gekündigt.

Die Verträge mit der WOB GmbH sind auf Grund eines Gesellschafterbeschlusses der AWG zum 31. Dezember 2023 gekündigt. Für das Jahr 2024 ist die Beschlussfassung der Gesellschafter über die Liquidation der Gesellschaft geplant.

Die Vermögens- und Finanzstruktur der AWG zum Bilanzstichtag ist geordnet.

Gegenüber dem Vorjahr hat sich das Umlaufvermögen auf der Aktivseite durch Zunahme der Forderungen um TEUR 2, die Zunahme der sonstigen Vermögensgegenstände um TEUR 1 und Erhöhung der flüssigen Mittel um TEUR 17 auf TEUR 70 erhöht. Auf der Passivseite haben sich die Verbindlichkeiten um TEUR 36 und die Rückstellungen um TEUR 5 erhöht.

Das Eigenkapital hat sich gegenüber dem Vorjahresstichtag durch den Jahresfehlbetrag von EUR 21.069,84 verringert.

Forderungsausfälle sind die Ausnahmen.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Finanzinstrumente, andere Termingeschäfte, Optionen und Derivate hat die Gesellschaft bislang nicht eingesetzt bzw. nicht getätigt.

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresfehlbetrag von EUR 21.069,84 ab.

Die Umsatzerlöse der AWG im Geschäftsjahr 2023 haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert. Zu berücksichtigen ist, dass 2 Kunden zum 31. Dezember 2021 und ein weiterer Kunde zum 31. Dezember 2022 ausgeschieden sind und deren Ausfall mit gleichbleibenden Umsatzerlösen kompensiert ist.

Gleichbleibende bzw. stetig ansteigenden Kosten für die Dienstleistungen Pflege/Wartung/Entwicklung des Programmes sowie die wiederauflebende Geschäftstätigkeit der GmbH nach Corona durch Fortführung der Geschäftsführertage als eintägigen Workshop im Jahr 2023 führen insgesamt zu einem Fehlbetrag in Höhe von Euro 21.069,84.

Die Gesellschaft hat in Ihrer Gesellschafterversammlung am 21. Februar 2023 für die Kalkulationsperiode 2023 bis 2025 das Preisblattes für die Wartungs- und Pflegegebühren mit einer pauschalen Entgelterhöhung von 9,8 % (auf den nächsthöheren Euro-Betrag gerundet), sowie die Anpassung der Kosten des Controlling-Moduls auf ein einheitliches Niveau für alle Kunden beschlossen.

Die Anpassung der Grundpreise ist proportional auf die Steigerung der funktionalen Einsatzbreite der einzelnen Module verteilt worden.

Die Nutzungsentgelte werden auf Basis von Abrechnungseinheiten (Einwohnerzahlen) - Intensität der Nutzung - ermittelt.

Die Erhöhung der Aufwendungen für bezogene Leistungen (um TEUR 11) basiert auf planmäßigen Preisanpassungen und allgemeinen Preissteigerungen für Fremdleistungen, insbesondere für die Pflege, Wartung und Entwicklung des Programmes durch die WOB GmbH, die seit 2023 die Leistungen, die die OSE GmbH in Vorjahren erbracht hat, mit übernommen hat.

Die Geschäftsführertagung fand in 2023 als Workshop nur an einem Tag statt, der mit 299 EUR pro Teilnehmer abgerechnet wurde.

Zweigniederlassungen werden von der Gesellschaft nicht unterhalten.

III. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss 02/2023-02 vom 21. Februar 2023 den mit der WOB GmbH bestehenden Vertrag auf den 31.12.2023 gekündigt. Die Kunden der AWG-Calculat GmbH sind hierüber von der WOB GmbH und der AWG unterrichtet worden.

Die Gesellschafter planen keine weitere Ausrichtung der Geschäftsführertagung in Magdeburg im Jahr 2024. Die AWG wird im Jahre 2024 über die Liquidation der Gesellschaft beschließen.

Besondere Risiken für die Entwicklung der AWG

Die Risikofrüherkennung umfasst bei der AWG im Wesentlichen die Liquiditätsüberwachung.

Die AWG unterliegt - wie jedes Unternehmen - gewissen Risiken und hat diese zu bewerten. Die Risiken haben zumindest kostenmäßige Auswirkungen:

IV. Prognosebericht

Auf Grund der geplanten Liquidation der Gesellschaft in 2024 liegt keine Ergebnisprognose für die Folgejahre vor.

V. Nachtragsbericht

In der nächsten Gesellschafterversammlung im Jahr 2024 wird über die Liquidation der Gesellschaft beschlossen.

Auf Grund der geplanten Endscheidung der Gesellschafterversammlung wurde der Jahresabschluss unter Abkehr der Fortführungsprämisse aufgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

1. Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Anwendergemeinschaft CALCULAT_KOM GmbH, Wernigerode, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 - bestehend aus der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - und den Lagebericht 2023 dieser Gesellschaft geprüft.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Der Jahresabschluss entspricht den für große Kapitalgesellschaften geltenden deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr 2023.

Der Lagebericht vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und steht in allen wesentlichen Belangen in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

2. Wesentliche Unsicherheiten im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Angaben zur geplanten Liquidation der Anwendergemeinschaft CALCULAT_KOM GmbH, Wernigerode, in 2024 sowie der hieraus resultierenden Abkehr von der Fortführungsprämisse für den Abschluss zum 31. Dezember 2023 im Anhang sowie die Angaben in den Abschnitten Prognose- und Nachtragsbericht des Lageberichts, in denen die Geschäftsführung beschreibt, dass der Jahresabschluss unter Abkehr von der Fortführungsprämisse aufgestellt ist. Unser Prüfungsurteil ist bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

3. Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir sind von Anwendergemeinschaft CALCULAT_KOM GmbH, Wernigerode, unabhängig und haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes in Übereinstimmung mit den handelsrechtlichen Vorschriften unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Dementsprechend haben wir unsere Prüfung darauf ausgerichtet, Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht zu identifizieren und zu beurteilen. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen haben wir die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung haben wir die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht durch Systemprüfungen und auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung des Jahresabschlusses umfasste die Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung, die Einhaltung der gesetzlichen Bilanzierungsvorschriften und die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtaussage des Jahresabschlusses.

Zu den Angaben im Lagebericht haben wir Prüfungshandlungen durchgeführt und dabei auf Basis geeigneter Prüfungsnachweise die Gesetzmäßigkeit des Lageberichts und insbesondere die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus den von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen beurteilt.

Den Umfang der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich von Feststellungen zum internen Kontrollsystem, haben wir mit den gesetzlichen Vertretern erörtert. Wir haben unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerkes erlangten Prüfungsnachweise gezogen.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

4. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, des Lageberichts und dafür, dass der Jahresabschluss ordnungsgemäß ist und unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und dass der Lagebericht den gesetzlichen Vorschriften entspricht."