OSE open
software engineering und Systemhaus GmbH
Naumburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
84.903,00 |
104.015,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
13,00 |
18,00 |
| II.
Sachanlagen |
84.890,00 |
103.997,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
4.618.218,42 |
4.218.419,26 |
| I.
Vorräte |
4.631,55 |
7.843,48 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
393.814,55 |
572.538,73 |
| davon
gegen Gesellschafter |
100,84 |
95,13 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
4.219.772,32 |
3.638.037,05 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
7.730,99 |
9.010,38 |
| Aktiva |
4.710.852,41 |
4.331.444,64 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
4.002.893,37 |
3.561.107,40 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnvortrag |
3.535.542,81 |
3.091.176,90 |
| III.
Jahresüberschuss |
441.785,97 |
444.365,91 |
| B.
Rückstellungen |
507.563,00 |
565.972,85 |
| C.
Verbindlichkeiten |
200.396,04 |
204.364,39 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
200.396,04 |
204.364,39 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
32,32 |
64,67 |
| Passiva |
4.710.852,41 |
4.331.444,64 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der OSE open software engineering
und Systemhaus GmbH wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs
aufgestellt.
Der Sitz der Firma befindet sich in 34311 Naumburg;
die Firma ist im Handelsregister Kassel unter der Register
Nummer HRB 12099 eingetragen..
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von € 800,00 wurden im Jahr des
Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Rückstellungen für Pensionen wurden
nach anerkannten versicherungsmathematischen
Grundsätzen unter Anwendung der
"Project-Unit-Credit-Methode"ermittelt. Als biometrische
Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln 2018 G" von
Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Für die Abzinsung wurde
pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren
unterstellt und dafür der von der Deutschen Bank auf
den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche
Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,82%
angesetzt.
Aus der Abzinsung der Rückstellungen für
Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen zehn Jahre (1,82%) ergibt sich im Vergleich zur
Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen sieben Jahre (1,74%) ein Unterschiedsbetrag in
Höhe von
€ 8.899,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist
für die Ausschüttung gesperrt.
Die Bilanzierung der Rückstellung erfolgte
anhand eines Gutachtens der Debeka-Lebensversicherung vom
10.11.2023 nach den Richtlinien des BilMoG. Die
Erhöhung der handelsrechtlichen
Pensionsrückstellung nach BilMoG in Höhe von
€ 12.389,00 wird pro Jahr mit 1/15 aufgelöste.
Der nicht ausgewiesene Rückstellungsbetrag zum
31.12.2023 beträgt € 825,00.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen
gem. § 285 Nr. 3a HGB
Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen
Verpflichtung aus dem Mietvertrag für die
Geschäftsräume beträgt € 46.240,68. Die
Laufzeit endet am 28.02.2027.
Weiterhin bestehen 3 Leasing-Verträge für
E-Bike mit einer finanziellen Verpflichtung von insgesamt
€
10.335,97. Die Laufzeiten enden wie folgt:
31.03.2025; 30.09.2025 und 31.08.2026. Die übrigen
sonstigen finanziellen Verpflichtungen liegen im Rahmen des
üblichen Geschäftsverkehrs.
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Geschäftsführer: Frank Beckmann,
Geschäftsführer
Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Forderungen aus Verrechnungskonten €
100,84
Verbindlichkeiten
€ 32,32
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die Gesamtzahl der durchschnittlich
beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 14.
Unterzeichnung gemäß § 245 HGB
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wird
hiermit durch Unterschrift bestätigt.
Naumburg, 10.12.2024
gez.
Frank Beckmann, Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.12.2024
festgestellt.
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