Medipee GmbH

Medipee GmbH

Moers

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Der Jahresabschluss vermittelt nach Auffassung der gesetzlichen Vertreter unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung zum 31. Dezember 2023 ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Die gesetzlichen Vertreter gehen zudem aufgrund der von ihnen erstellten Ertrags- und Liquiditätsplanung von einer positiven Fortführungsprognose aus, da hiernach die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft bis mindestens zum 31. Dezember 2025 gewährleistet ist.

Folgende Maßnahmen wurden ergriffen:

• Zum Bilanzstichtag bestehen Rangrücktritte der partiarischen Darlehensgläubiger mit Crowdinvestingvertrag vom 30.06.2017 (Nennbetrag: Euro 174.200,00).

• Im Jahr 2022 wurden Wandeldarlehen von insgesamt 1.230 T€ gezeichnet und im Geschäftsjahr 2023 weitere in Höhe von 260 T€.

• Weitere Wandeldarlehen sind in Höhe von 50 T€ im März 2024 gezeichnet worden. Zudem ist eine Finanzierungsrunde im Volumen von bis zu 800 T€ bis Ende 2024 gesplant.

• Im Jahr 2023 wurden Fördermittel in Höhe von 100 T€ gezahlt und für das Jahr 2024 sind 225 T€ allokiert.

• Letztlich wurde ein großer Entwicklungsauftrag aus Asien abgeschlossen. Dieser soll ab Mitte des Jahres 2024 signifikante Umsätze liefern.

Die Gesellschaft ist im Rahmen ihrer Ertrags- und Liquiditätsplanung von der weiteren finanziellen Unterstützung durch neue Gesellschafter bzw. Gläubiger abhängig. Es besteht somit ein Risiko für das Fortbestehen der Gesellschaft, sollte kein weiteres Kapital zur Finanzierung der Gesellschaft eingesammelt werden können.

Erworbene und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um lineare planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Die geringwertigen Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 (netto) werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet; sofern erforderlich werden zur Abdeckung des Ausfallrisikos Einzel- und Pauschalwertberichtigungen vorgenommen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die bisher üblichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden insoweit geändert, als dass im Berichtsjahr erstmals selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von sowie latente Steuern aktiviert wurden.

Die hieraus resultierenden Einflüsse auf die Vermögens- und Ertragslage werden im Rahmen der Angaben zur Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung gesondert erläutert. Ein Einfluss auf die Finanzlage ergibt sich hierdurch nicht.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklungskosten selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände wurden in Höhe von 896.415,33 EUR (Vorjahr 896.415,33 EUR) aktiviert. Hierbei handelt es sich einerseits um die Medipee Uroli App und den Prototypen des Medipee Geräts. Von den Herstellungskosten in Höhe von 1.091.796,33 EUR (Vorjahr: 1.091.796,33 EUR) wurden hierfür erhaltene Investitionszuschüsse in Höhe von 195.381,00 EUR (Vorjahr: 195.381,00 EUR) abgesetzt. Da sich beide Vermögensgegenstände noch in der Entwicklung befinden, wurden bisher keine Abschreibungen vorgenommen.

Aktive latente Steuern

Nach Verrechnung von aktiven und passiven latenten Steuern ergibt sich ein aktiver Überhang in Höhe von 907.512,23 EUR (Vorjahr: 653.292,04 EUR), der eine künftige Steuerentlastung darstellt.

Der Aktivsaldo setzt sich wie folgt zusammen:

• Die aktiven latenten Steuern in Höhe 1.199.967,73 EUR (Vorjahr: 945.747,54 EUR) berücksichtigen die vorhandenen steuerlichen Verlustvorträge, welche nach der Planung der Gesellschaft innerhalb der nächsten fünf Jahre mit dem für diese Jahre erwarteten steuerpflichtigen Einkommen verrechnet werden können.

• Die passiven latenten Steuern in Höhe von 292.455,50 EUR (Vorjahr: 292.455,50 EUR) resultieren aus handels- und steuerrechtlichen Bewertungsunterschieden im Rahmen der Aktivierung von Entwicklungskosten für selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände.

Das Saldierungswahlrecht nach § 265 Abs. 1 HGB wurde in Anspruch genommen.

Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Körperschaftsteuersatz von 15,83 % sowie ein Gewerbesteuersatz von 16,80 % unterstellt.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 38.168,00 EUR (Vorjahr: 38.168,00 EUR). Ein Geschäftsanteil gewährt einen rechnerischen Anteil von 1,00 EUR am Stammkapital. Neben Stammgeschäftsanteilen in Höhe von 29.845,00 EUR (Vorjahr: 29.845,00 EUR) existieren Vorzugsgeschäftsanteile in Höhe von 8.323,00 EUR (Vorjahr: 8.323,00 EUR), die mit dem Recht auf einen erstrangigen Liquidtationserlös ausgestattet sind.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage in Höhe von insgesamt 1.684.820,28 EUR (Vorjahr: 1.684.820,28 EUR) setzt sich aus den Aufgeldern aus diversen Kapitalerhöhungen zusammen.

Verlustvortrag

Der Verlustvortrag beträgt 1.123.464,60 EUR (Vorjahr: 862.060,96 EUR).

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 1.159,36 EUR (Vorjahr: 1.159,36 EUR).

Verbindlichkeiten und Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.611.176,49 EUR (Vorjahr: 1.042.969,15 EUR).

Bei den Verbindlichkeiten handelt es sich im Berichtsjahr in Höhe von 21.072,45 EUR (Vorjahr: 18.424,27 EUR) um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von 1.590.104,04 EUR (Vorjahr: 1.024.544,88 EUR) um sonstige Verbindlichkeiten.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich in Höhe von 1.586.253,37 EUR (Vorjahr: 1.023.061,12 EUR) um Wandeldarlehen inkl. hierauf angefallener Zinsen. Die Wandeldarlehen sollen bis Ende des Jahres 2023 in Eigenkapital gewandelt worden.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 184.494,70 EUR (Vorjahr: 182.668,02 EUR).

Bei den Verbindlichkeiten handelt es sich in voller Höhe um partiarische Darlehen inkl. hierauf angefallener Zinsen. Die Gläubiger dieser Darlehen sind mit sämtlichen Ansprüchen gegen die Gesellschaft im Rang hinter sämtlichen Forderungen gegenwärtiger und zukünftiger anderer Gläubiger - mit Ausnahme gegenüber anderen Rangrücktrittsgläubigern - in den Rang hinter die Forderungen im Sinne des § 39 Abs. 1 Nr. 5 InsO zurückgetreten.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Rohergebnis

Im Rohergebnis sind aktivierte Eigenleistungen in Höhe von 0,00 EUR (Vorjahr 744.927,60 EUR) enthalten, welche aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände resultieren.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Erträge aus der Zuführung latenter Steuern in Höhe von 254.220,19 EUR (Vorjahr 189.581,73 EUR) enthalten.

Jahresergebnis

Das handelsrechtliche Jahresergebnis ist durch die Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände in Höhe von 0,00 EUR und die Aktivierung latenter Steuern in Höhe von 254.220,19 EUR um insgesamt 254.220,19 EUR erhöht.

Sonstige Angaben

Ausschüttungssperre

Nach § 268 Abs. 8 HGB gilt eine Ausschüttungssperre im Zusammenhang mit dem Wahlrecht zur Bilanzierung selbst erstellter immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und dem Wahlrecht zur Bilanzierung aktiver latenter Steuern.

Insgesamt sind ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von 1.803.927,56 EUR (Vorjahr: 1.549.707,36 EUR) in der Bilanz ausgewiesen, wobei 896.415,33 EUR (Vorjahr: 896.415,33 EUR) auf selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände und 907.512,23 EUR (Vorjahr: 653.292,03 EUR) auf die Bilanzierung aktiver latenter Steuern entfallen.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von rd. 8 TEUR sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen, davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von rd. 8 TEUR

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 16,0 (Vorjahr: 15,0).

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Erklärung nach § 23 Abs. 2 Nr. 3 VermAnlG i.V.m. § 264 Abs. 2, Satz 3 HGB (Bilanzeid)

Ich versichere nach bestem Wissen, dass der Jahresabschluss zum 31.12.2022 der Medipee GmbH unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätze ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Medipee GmbH vermittelt.

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 05.06.2024 festgestellt.