Beta Fondsverwaltungsgesellschaft mbH

Beta Fondsverwaltungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

BETA FONDSVERWALTUNGSGESELLSCHAFT MBH, BERLIN

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Beta Fondsverwaltungsgesellschaft mbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben

Die Beta Fondsverwaltungsgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Berlin. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 73191 B eingetragen.

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden. Die ergänzenden Bestimmungen des GmbHG wurden beachtet.

Die für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 266 HGB eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurden wurden für Zwecke der Offenlegung in Anspruch genommen.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 274a HGB und § 288 Abs. 1 HGB und § 326 HGB wurde bei der Aufstellung des Jahresabschluss für Zwecke der Offenlegung Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Erläuterungen zur Bilanz

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden linear über die erwartete Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit den Nominalbeträgen angesetzt; die Kassenbestände mit dem Nennwert.

Das als gezeichnetes Kapital ausgewiesene Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag unverändert TEUR 25. Das Stammkapital ist vollständig eingezahlt.

Die Rückstellungen tragen den erkennbaren Risiken und sonstigen ungewissen Verpflichtungen Rechnung. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, wie er von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wurde. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr wurden nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Haftungsverhältnisse, die auf Gewährleistungsverträgen beruhen, betreffen valutierende Darlehen von Immobilienfonds- und Personengesellschaften in Höhe von TEUR 45. Die Gesellschaft haftet gemäß den Vereinbarungen in den Kreditverträgen quotal für die Rückzahlung der Darlehen.

Im Einzelnen bestehen folgende Verpflichtungen (Valutastände per 31. Dezember 2023):

Diese Eventualverbindlichkeiten der Gesellschaft sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte auf den Grundstücken der Kreditnehmer gesichert.

Angaben nach § 285 Nr. 9c HGB

Im Geschäftsjahr wurden dem Geschäftsführer zwei kurzfristige Darlehen von insgesamt TEUR 20 gewährt. Die Verzinsung erfolgte mit 3 % p. a. Die Darlehen wurden im Geschäftsjahr einschließlich Zinsen zurückgezahlt.

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 13 Arbeitnehmer.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 10. April 2024 festgestellt.