Armacell Maintenance GmbHLiquidiert

Armacell Maintenance GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

Armacell Maintenance GmbH, Münster

Allgemeine Angaben und Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

(1) Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Armacell Maintenance GmbH, Münster, zum 31. Dezember 2010 wurde unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften in der Fassung des am 29. Mai 2009 in Kraft getretenen Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) sowie der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB wurde auf eine Anpassung der Vorjahreszahlen verzichtet. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Umsatzkostenverfahren beibehalten.

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 5. Juni 2007 als Tochtergesellschaft der Armacell GmbH, Münster, errichtet. Sie wird beim Amtsgericht Münster unter HRB 11068 geführt. Gegenstand des Unternehmens ist die Koordination von Instandhaltungs-, Wartungs- und Reparaturarbeiten an Gebäuden und Maschinen jeglicher Art sowie das Ausführen von Leistungen aus den Bereichen Elektrotechnik und Maschinenbau.

Mit der Armacell GmbH, Münster, wurde ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen.

Der zur Ausübung des Geschäftsbetriebes erforderliche Betrieb ist im Wege einer Betriebsverpachtung von der Gesellschafterin auf die Gesellschaft im Jahr 2007 übertragen worden.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Unter den immateriellen Vermögensgegenständen bilanzierte Software ist zu Anschaffungs­kosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um plan­mäßige Abschreibungen angesetzt. Geringwertige Anlagegüter werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

In den Finanzanlagen ausgewiesene Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen sind mit ihrem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die Pensionsrückstellungen werden unter Anwendung versicherungsmathematischer Grund­sätze nach der Projected Unit Credit Method i.S.d. IAS 19 ermittelt. Den Berechnungen liegen die Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck zu Grunde. Die Rückstellungen werden unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 5,15% p.a., eines Gehaltstrends von 2,85% p.a., eines Karieretrends von 0,15% p.a. und einer Rentendynamik von 2,0 % p.a. bewertet. Die nach § 67 Abs. 2 EGHGB in der Bilanz zum 31. Dezember 2010 noch nicht ausgewiesene Rückstellung beläuft sich auf € 324.622 (1. Januar 2010: € 347.809). Dieser Unterschiedsbetrag ist bis zum 31. Dezember 2014 in jedem Geschäftsjahr zu 1/15 anzusammeln.

Die sonstigen Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Jubiläumsverpflichtun­gen sind mit dem Barwert unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 5,5 % angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen bilanziert.

Erläuterungen zur Bilanz

(3) Anlagevermögen

Das Anlagevermögen der Gesellschaft entwickelte sich im Geschäftsjahr wie folgt:

(4) Steuerrückstellungen

Der zwischen der Gesellschaft und der Armacell GmbH im Jahr 2007 abgeschlossene Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag wurde für die Jahre 2007 bis 2009 ertragsteuerlich nicht anerkannt. Die sich daraus ergebenden Steuern wurden im Vorjahresabschluss berücksichtigt. Im Geschäftsjahr wurde der Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag geändert.

(5) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten u.a. Beträge für noch nicht abgegoltene Urlaubsansprüche von Mitarbeitern, Altersteilzeit sowie Mitarbeiterjubiläen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(6) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus Einnahmen für gegenüber der Gesellschafterin, Schwestergesellschaften und Dritten erbrachte Dienstleistungen.

(7) Herstellungskosten

Die Herstellungskosten setzen sich im Wesentlichen aus Personalkosten, der Betriebspacht sowie mit der Leistungserstellung in Zusammenhang stehenden Aufwendungen zusammen.

( 8) Personalaufwand/Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt während des Geschäftsjahres im Durchschnitt 26 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (i.Vj.: 25).

(9) Ergebnisabführung

Der Gewinn in Höhe von T€ 11 (i.Vj.: T€ 45) wird aufgrund des Ergebnis­abführungsvertrages an die Armacell GmbH abgeführt.

Sonstige Angaben

(10) Zusammensetzung der Organe

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

· Herr Markus Alipaß, Everswinkel,

· Herr Peter Roschok, Greven (bis 15. Juni 2011)

· Dr. Gerhard Müller-Broll, Ober-Ramstadt (ab 15. Juni 2011)

Vertreten wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer gemeinschaftlich. Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge aus der Gesellschaft.

(11) Angaben zum Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist ein 100%-iges Tochterunternehmen der Armacell GmbH, Münster. Diese Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Foam Investments II S.à r.l., Luxemburg/Luxemburg, einbezogen. Die Foam Investments II S.à r.l. erstellt einen Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen.

Münster, den 30. Juni 2011

Armacell Maintenance GmbH

-‑Geschäftsführung‑-

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29.07.2011