Reifen Walthart GmbH

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Halle

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Angaben unter der Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die erworbenen geringwertigen Wirtschaftgüter des Anlagevermögens wurden entsprechend der steuerlichen Vorschrift bilanziert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Vorauszahlungen für künftige Zeiträume wurden zeitanteilig abgegrenzt und sind unter der Position Aktive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB wurden die Rückstellungen mit, in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Das Deckungsvermögen wurde gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Das Deckungsvermögen wurde mit dem Rückstellungsbetrag saldiert, § 246 Abs. 2 S. 2 Halbsatz 1 HGB, ausgewiesen. Die Pensionsrückstellung beträgt EUR 59.443,00 (Vorjahr EUR 65.155,34).

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 689,00 (Vorjahr EUR 3.686,00)

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungen wurden mit dem Betrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung sowohl notwendig als ausreichend ist.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Die Bewertung der Versorgungsverpflichtungen zum 31.12.2022 erfolgte erstmals unter Anwendung des IDW RH FAB 1.021 als Bewertungsmethode und dem faktorbasierten Verfahren gemäß DAV-Ergebnisbericht vom 26.04.2022.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 0,00.

Pensionsrückstellungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 59.443,00 (Vorjahr: EUR 65.155,34).

Der Erfüllungsbetrag, § 253 Abs. 1 Satz 2 und 3 HGB, der Pensionsverpflichtungen wurde mit der international üblichen Anwartschaftbarwertmethode (PUC-Methode) bewertet. Der durch die Allianz-Lebensversicherung AG in einem Gutachten festgestellte Wert beträgt EUR 197.184,00 (Vorjahr: EUR 193.915,00). Gemäß des Gutachtens der Allianz-Lebensversicherungs-AG beträgt der Zeitwert des Deckungsvermögens EUR 137.741,00 (Vorjahr: EUR 128.759,66). Die Anschaffungskosten entsprechen dem Zeitwert.

Für die bewerteten Versorgungsverpflichtungen ergeben sich folgende Ergebnisse zum 31.12.2023

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 689,00 (Vorjahr EUR 3.686,00)

Der Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen in Höhe von EUR 689,00 (Vorjahr EUR 3.686,00) unterliegt der Ausschüttungssperre.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Aufbewahrungsverpflichtungen von 5.756,80 EUR (Vorjahr EUR 5.756,80), sonstige Rückstellungen von EUR -,-- (Vorjahr EUR -,--) und für Abschluss und Prüfung in Höhe von 5.700,00 EUR (Vorjahr EUR 5.000,00).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Die Verbindlichkeiten davon gegenüber dem Gesellschafter (§ 42 Abs. 3 GmbHG) betragen 122.182,10 EUR (Vorjahr EUR 119.739,57)

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 122.182,10 (Vorjahr EUR 119.739,57) davon Nachrangdarlehen EUR 122.182,10.(Vorjahr EUR 119.739,57)

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 35.205,53 (Vorjahr EUR 47.071,81).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 122.182,10 (Vorjahr EUR 119.739,57).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 122.182,10 EUR (Vorjahr: 119.739,57 EUR).

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus folgenden Verträgen:

Bei den Leasingsverträgen handelt es sich um ein Kfz - Leasingverträge mit Laufzeiten bis zum 16.06.2023 und zum 23.07.2023. Die Kapitalgesellschaft wird monatlich mit EUR 545,75 und EUR 97,00 belastet.

Ein Leasingvertrag wurde bis zum 23.07.2025 verlängert. Die Kapitalgesellschaft wird monatlich mit EUR 100,65 belastet.

Der zweite Leasingvertrag wurde wurde bis zum 20.06.2024 verlängert. Die Kapitalgesellschaft wird monatlich mit EUR 545,75 belastet.

Der Pachtvertrag wurde auf unbestimmte Zeit geschlossen. Die Kapitalgesellschaft ist aus der Pacht mit monatlich EUR 1.000,00 belastet. Der Pachtvertrag war ab Juni 2018 für 24 Monate ausgesetzt. Die Aussetzung des Pachtvertrages wurde im Mai 2020 um 24 Monate verlängert und endete somit im Mai 2022.

Bei dem Dienstleistungsvertrag handelt es sich um einen Vertrag zur Einlagerung von Reifen. Die Laufzeit des Vertrages wurde von beiden Partnern nach Absprache auf unbestimmte Zeit geschlossen. Aus dem Dienstleistungsvertrag ist die Kapitalgesellschaft mit monatlich EUR 331,03 belastet.

Bei dem weiteren Dienstleistungsvertrag handelt es sich um einen Computer-Servicevertrag mit unbestimmter Laufzeit. Aus dem Dienstleistungsvertrag ist die Kapitalgesellschaft quartalsweise mit EUR 307,44 belastet.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 5.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte bei Herrn Olaf Walthart.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 31.01.2025 festgestellt.