ISB Wohn- und Gewerbebau GmbH

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Gerolzhofen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Grundsätzliches zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Die dem Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2010 zugrunde liegenden Ansatz-, Bewertungs- und Ausweismethoden werden unverändert fortgeführt.

Die Geschäftsleitung geht von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern).

Außergewöhnliche Sachverhalte, über die zu berichten wäre, sind auch nach dem Abschlussstichtag nicht eingetreten.

Der Jahresabschluss enthält sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Gesellschaft ist auf die finanzielle Unterstützung durch den Gesellschafter angewiesen, denn sie ist buchmäßig überschuldet. Gleichwohl kann von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen werden, da eine Rangrücktrittsvereinbarung mit dem Gesellschafter vorliegt, auf Grund derer die buchmäßige Überschuldung beseitigt ist.

Das Stammkapital in Höhe von 25.564,59 € ist in voller Höhe eingezahlt.

Angaben zu den Posten des Jahresabschlusses

Die Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet worden. Soweit erforderlich sind die niedrigen beizulegenden Werte angesetzt worden.

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen entfallen T€ 431,1 (Vj: T€ 425,4) auf solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die übrigen Ansprüche haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Pensionsrückstellung wurde nach versicherungsmathematischen Grundsätzen durch die Allianz Lebensversicherungs-AG ermittelt.

Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtung wurden folgende Angaben verwandt:

Bei der zur Sicherung der Pensionsverpflichtung abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung handelt es sich um Planvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB. Der Rückstellungssollwert betrug per 31.12.2011 122.436,99 EUR (Vj: T€ 122,6). Die Bewertung des Anspruchs aus der Rückdeckungsversicherung erfolgt mit den fortgeführten Anschaffungskosten i. H. v. 243.849,44 EUR (Vj: T€ 230,8). Hieraus ergibt sich der in der Bilanz ausgewiesene aktive Unterschiedsbetrag wegen Überdeckung in Höhe von 121.412,45 EUR (Vj: T€ 108,2). Erträge aus der Rückdeckungsversicherung wurden nicht mit Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Hiervon sind T€ 48,2 (Vj: T€ 41,7) innerhalb eines Jahres fällig. In den Verbindlichkeiten sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe T€ 630,6 (Vj: T€ 615,8) enthalten (§ 42 Abs.3 GmbHG); diese mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen besteht der übliche Eigentumsvorbehalt. Sicherheiten wurden nicht bestellt.

Die passiven latenten Steuern betreffen den Unterschiedsbetrag aus der Pensionsverpflichtung zwischen Handels- und Steuerrecht, welcher T€ 11,7 (Vj. T€ 11,8) beträgt.

Sonstige Angaben

Zum Abschlussstichtag bestanden keine in der Bilanz nicht ausgewiesenen Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr bestellt:

Herr Hans Schwarz

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2011 nach Verrechnung mit dem bestehenden Verlustvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Gerolzhofen, den 18.02.2013

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Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 18.02.2013