GCI FinancialServices AGLiquidiert

GCI FinancialServices AG

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

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PASSIVSEITE

Anhang

für das Rumpfgeschäftsjahr vom 6. April bis 31. Dezember 2006

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz im Anhang gemacht.

Bilanzierung des Beratungs- und Beteiligungsgeschäfts

Die GCI FinancialServices AG, die im Geschäftsjahr am 6. April 2006 gegründet und am 28. August 2006 in das Handelsregister eingetragen wurde, hat sich im Beteiligungsbereich auf die Gründung von und die Beteiligung an anderen Unternehmen, vor allem im Finanzdienstleistungsbereich, sowie auf die Durchführung von finanziellen Dienstleistungen, soweit dazu keine besondere Genehmigung erforderlich ist, konzentriert. Die Haltedauern dieser Beteiligungen bis zu einem vollständigen oder teilweisen Verkauf betragen dabei in der Regel mehrere Jahre. Aus diesem Grunde sind die Beteiligungen unter Fristigkeitsgesichtspunkten weiterhin dem Finanzanlagevermögen zugeordnet. Als dem Beteiligungsbereich zuzuordnendem Materialaufwand im Sinne der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 Abs. 2 HGB werden die Buchwerte der veräußerten Beteiligungen gezeigt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer von drei Jahren linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert. Soweit steuerlich zulässig, wird für bewegliche Anlagegüter die degressive Abschreibungsmethode angewandt. Der Übergang zur linearen Methode erfolgt in dem Jahr, für welches die lineare Methode erstmals zu höheren Jahresabschreibungsbeträgen führt. Die übrigen Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen zum Nennwert bzw. zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Liquiden Mittel sind zum Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Aufwandsrückstellungen wurden keine gebildet.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Forderungen in Fremdwährung werden zum Geldkurs bewertet, wobei von den zum Entstehungszeitpunkt bzw. zum Jahresende geltenden Kursen der jeweils niedrigere zugrunde gelegt wird.

Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zum Briefkurs bewertet, wobei von den zum Entstehungszeitpunkt bzw. zum Jahresende geltenden Kursen der jeweils höhere zugrunde gelegt wird.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagenvermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel angegeben.

Finanzanlagen

Zum Bilanzstichtag existierte kein Anteilsbesitz an verbundenen Unternehmen.

Beteiligungen

Zum 31. Dezember 2006 ist die GCI FinancialServices AG an der Weserbank AG, Bremerhaven, mit 9,99 % beteiligt.

100 % der Anteile an der Weserbank AG, Bremerhaven, wurden im Rumpfgeschäftsjahr im Wege der Sacheinlage in die neu gegründete Gesellschaft eingebracht. Mit Beteiligungsvertrag vom 30. Mai 2006 wurden von der GCI FinancialServices AG im Zusammenhang mit einer externen Kapitalerhöhung mit Wirkung zum 1. Juli 2006 51,0 % der Anteile an der Weserbank AG an andere Investoren veräußert. Im Oktober 2006 wurden mit wirtschaftlicher Rückwirkung zum 1. Juli 2006 weitere 39,01 % der Anteile an der Weserbank AG veräußert. Damit verbleiben der Gesellschaft zum Bilanzstichtag noch 9,99 % der Anteile an der Weserbank AG, Bremerhaven, die damit zum Bilanzstichtag die Kriterien als verbundenes Unternehmen der GCI Management-Gruppe nicht mehr erfüllt. Der Ausweis der Anteile erfolgt deshalb abweichend zur Eröffnungsbilanz nicht mehr unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen, sondern unter der Position "Beteiligungen".

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Zum Stichtag existiert eine Forderung in Höhe von Mio. EUR 3 plus TEUR 22 thesauriertem Zinsaufwand gegenüber der GCI Management AG, München (kurzfristiges Darlehen).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände entfallen in Höhe von TEUR 3 auf Körperschaftsteuerforderungen.

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital ist in 6.200.000 Stückaktien mit einem rechnerischen Wert von je EUR 1,00 eingeteilt. Die Aktien sind Inhaber-Stammaktien.

Mit Einbringungsvertrag vom 4. Mai 2006 wurde die Gründung gegen Zeichnung von insgesamt 6.200.000 Aktien zum Nominalbetrag von EUR 1,00 pro Aktie durch die GCI Management AG, München, auf dem Wege der Einbringung von 5.100.000 Stückaktien (100 % der Anteile) der Weserbank AG, Bremerhaven, zu einem festgesetzten Wert von TEUR 6.178 mit anschließender Einzahlung des Differenzbetrages in Höhe von TEUR 22 in bar (gemischte Sacheinlage) durchgeführt. Die Kapitalmaßnahme wurde am 28. August 2006 im Handelsregister eingetragen. Die neuen Aktien sind ab dem Beginn des Rumpfgeschäftsjahres, also ab 6. April 2006, gewinnberechtigt.

Das Gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Der Vorstand ist durch die Satzung vom 6. April 2006 ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 31. März 2011 gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 3.100.000,00 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes Kapital 2006/I). Von dieser Ermächtigung wurde bis zum Bilanzstichtag noch kein Gebrauch gemacht. Das verbleibende genehmigte Kapital betrug somit per 31. Dezember 2006 EUR 3.100.000,00.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten weisen Restlaufzeiten bis zu einem Jahr auf.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Berichtsjahr in Höhe von TEUR 214 gegenüber der Muttergesellschaft GCI Management AG, München.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, wie z.B. Zahlungsverpflichtungen aus Miet- und/oder Leasingverträgen, bestehen zum Stichtag nicht.

Sonstige Angaben 

Vorstand

Franz Wamsler, Kaufmann, München (bis 28.2.2007)

Dr. Albert Wahl, Unternehmensberater, Grünwald (bis 10.12.2006)

Felix Hötzinger, Unternehmensberater, München (ab 11.12.2006)

Markus Wenner, Rechtsanwalt, München (ab 9. 3 2007)

Aufsichtsrat

Zum Aufsichtsrat waren seit Gründung die folgenden Herren bestellt:

Dr. Albert Wahl, Unternehmensberater, Grünwald (Vorsitzender, ab 11.12.2006)

Dr. Andreas Aufschnaiter, Unternehmensberater, München (stellvertretender Vorsitzender),

Markus Wenner, Rechtsanwalt, München (bis 9.3.2007),

Stefan Hasper, Unternehmensberater, München (bis 10.12.2006)

Klaus Ackermann, Unternehmensberater, München (ab 9.3.2007)

Gesamtbezüge des Vorstands

Die gesamten fixen Vorstandsbezüge betrugen im Geschäftsjahr TEUR 116 und entfielen mit TEUR 101 auf den Vorstand Franz Wamsler, mit TEUR 5 auf den Vorstand Felix Hötzinger und mit TEUR 10 auf den Vorstand Dr. Albert Wahl.

Gesamtbezüge des Aufsichtsrats 

Die gesamten Aufsichtsratsbezüge betrugen im Geschäftsjahr TEUR 23. Diese entfielen mit TEUR 10 auf Herrn Dr. Andreas Aufschnaiter, mit TEUR 8 auf Herrn Markus Wenner und mit TEUR 5 auf Herrn Stefan Hasper.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres einen Mitarbeiter.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird als verbundenes Unternehmen in den Konzernabschluss der 100%igen Muttergesellschaft GCI Management AG, München, einbezogen.

Vorschlag und Beschluss zur Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust 2006 auf neue Rechnung vorzutragen.

München, den 31. März 2007

GCI FinancialServices AG

Der Vorstand

Markus Wenner

Felix Hötzinger