HACOTEX BOTEX GmbHLiquidiert

HACOTEX BOTEX GmbH

Bielefeld

Jahresabschluss zum 31.12.2011

Bilanz zum 31.12.2011

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

ANHANG 2011

A. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die HACOTEX BOTEX GmbH hat den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den rechtsformspezifischen Vorschriften aufgestellt. Die HACOTEX BOTEX GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 2 HGB, die von den Aufstellungserleichterungen gem. § 288 Abs. 2 HGB Gebrauch macht.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut € 150 nicht übersteigen. Bei den Geringwertigen Wirtschaftsgütern, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, mehr als € 150 und bis zu € 410 betragen, hat sich die HACOTEX BOTEX GmbH für die Anwendung des Wahlrechts auch in der Handelsbilanz entschieden, diese im Jahr der Anschaffung komplett abzuschreiben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Das Vorratsvermögen wurde nach MEGA Grundsätzen zu gleitenden Durchschnittseinkaufspreisen angesetzt. Dabei wurden ausreichende Abschläge für Boni und Skonti sowie Altersabschläge berücksichtigt.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzel- und Pauschalwertberichtigungen angesetzt.

Flüssige Mittel wurden mit dem Nennwert bewertet.

im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie die unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesenen Rückstellungen für Jubiläums- und Altersteilzeitverpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen nach der Projected-Unit-Credit Methode unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Heubeck bewertet. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen und für Jubiläumsverpflichtungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 5,14% p.a. Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet und mit 4,37 % p.a. (durchschnittliche Restlaufzeit 5 Jahre) abgezinst. Weiterhin wird bei den Bewertungen ein Gehalts- bzw. Rententrend von 2 % bzw. 2,25% berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegen die SKV GmbH und betreffen sonstige Vermögensgegenstände.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere Rückstellungen für Berufsgenossenschaftsbeiträge T€ 27 (Vorjahr T€ 25), für Altersteilzeitverpflichtung T€ 148 (Vorjahr T€ 180) sowie Rückstellungen für Archivierungskosten T€ 31 (Vorjahr T€ 28). Erstmalig wurden in 2011 Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen in Höhe von T€ 57 gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Mithaftung der MEGA eG abgesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der MEGA eG mit T€ 77 und der Orth GmbH & Co. KG mit T€ 1.211. Die Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Von den Warenumsatzerlösen entfallen auf:

Im Vorjahr in Höhe von T€ 242 als sonstige betriebliche Erträge ausgewiesene Kooperationsbeiträge wurden im Geschäftsjahr in Höhe von T€ 208 im Materialaufwand verrechnet. Die in der Gewinn- und Verlustrechnung angegebenen Vorjahresbeträge sind daher nicht mit denen des Geschäftsjahres vergleichbar.

Die sonstigen betrieblichen Erträge entfallen hauptsächlich auf Mieterträge. Erstattungen für Personalkosten von verbundenen Unternehmen sind mit T€ 180 enthalten. Periodenfremde Erträge von T€ 20 sind aus der Auflösung von Rückstellungen und Zuschüssen zu Personalkosten enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten insbesondere Mieten und Nebenkosten, Fuhrpark sowie sonstige Betriebsausgaben und weiterbelastete Kosten in Höhe von T€ 389 von verbundenen Unternehmen für die Übernahme von Dienstleistungen in den Bereichen Rechnungswesen, IT, Personalgestellung und Sonstiges. Periodenfremde Aufwendungen sind aus den Abschreibungen von Forderungen in Höhe von T€ 34 sowie der Bildung der Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen in Höhe von T€ 56 angefallen.

Als Steuern vom Einkommen und vom Ertrag werden Körperschaftsteuerschlag sowie Gewerbeertragsteuer ausgewiesen.

C. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich zukünftig aus:

Die Zahl der 2011 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

Außerdem wurden durchschnittlich 8 geringfügig Beschäftigte und 5 Auszubildende beschäftigt.

Die HACOTEX BOTEX GmbH wird in den Konzernabschluss der MEGA eG, Hamburg, einbezogen, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Prokuristen waren im Geschäftsjahr 2011:

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr:

Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft.

Anlagenspiegel

Lagebericht zum 31. Dezember 2011

A. Überblick

Das Haupttätigkeitsfeld der Gesellschaft ist der Handel mit Bodenbelägen aller Art. Es werden Betriebsstätten in Bielefeld, Halle, Hannover, lrxleben und Paderborn unterhalten.

Der Umsatz der HACOTEX BOTEX GmbH reduzierte sich in 2011 um -2,4 % im Vergleich zum Vorjahr. Dennoch konnte der Ertrag vor Ertragsteuern um 13,4 % gesteigert werden. Die Finanz- und Vermögensverhältnisse sind geordnet.

Die HACOTEX BOTEX GmbH ist ein Tochterunternehmen der MEGATEX GmbH, Karlsruhe, diese ist eine 100%-ige Tochter der MEGA eG, Hamburg. In der MEGATEX sind die Aktivitäten der MEGA GRUPPE im Bereich Bodenbeläge und Zubehör sowie angrenzender Sortimente regional gebündelt. Weitere operative Tochterunternehmen der MEGATEX sind die Orth GmbH & Co. KG, Köln, sowie die SKV GmbH, Marburg.

Zusammen mit ORTH, SKV und dem Bodenbelagsgeschäft der MEGA stellt die HACOTEX BOTEX GmbH eine bedeutende Nachfragemacht in diesem Segment dar. Die daraus resultierenden Vorteile kommen unseren Kunden in Form von innovativen Produkten zu wettbewerbsfähigen Preisen zugute, ohne dass die Ertragskraft des Unternehmens leidet. Interne Wettbewerbsvergleiche ergeben, dass die MEGATEX mit ihrer Umsatzstärke einen Spitzenplatz unter den großen Marktteilnehmern in Deutschland erreicht.

Die Geschäftsführung erwartet für die Jahre 2012 und 2013 ein stabiles Ergebnis auf dem Niveau des Jahres 2011.

B. Wirtschaftliches Umfeld und Entwicklung auf den relevanten Märkten

Das wirtschaftliche Umfeld der HACOTEX BOTEX GmbH ist gekennzeichnet durch eine ausgeprägte Konkurrenzsituation, die bei stagnierenden Märkten Preiszugeständnisse erfordert, um Umsätze in gewünschtem Umfang zu generieren. Wir sind gezwungen, diesen Weg ein Stück weit mitzugehen, lehnen aber Umsätze, die keinen ausreichenden Deckungsbeitrag erzielen, ab. Der Umsatz ist leicht rückläufig, allerdings führen höhere Bonus- und Kooperationserträge, die in 2011 komplett im Materialeinsatz enthalten sind, zu einem um 1,8 % höheren Rohertrag (Umsatz abzgl. Materialaufwand). Für die kommenden zwei Jahre erwarten wir Umsatzanstiege, die allein durch Preisanstiege der Materialien begründet sind.

C. Geschäftsverlauf (Ertragslage)

Umsatzentwicklung

Der Umsatz reduzierte sich von 23.857 T€ auf 23.284 T€ um -2,4 %, wobei die Bereiche Holz/Laminat/Kork und Zubehör besonders verloren haben. Zuwächse haben wir im Bereich der elastischen Beläge erzielt, während die restlichen Sortimente durchweg durchschnittliche Veränderungen aufweisen.

Komponenten der Ergebnisrechnung

Die Wareneinsatzquote reduzierte sich von 75,4 % auf 74,3 %, so dass der Rohgewinn (Umsatz abzügl. Wareneinsatz) um 106 T€ bzw. 1,8 % gestiegen ist. Dieser Anstieg ist durch Umgruppierung der Kooperationserträge begründet, die nun im Materialaufwand enthalten sind. Damit werden Kooperationserträge in ihrer Natur den Bonuserträgen gleichgesetzt, während sie in den Vorjahren den sonstigen betrieblichen Erträgen zugeordnet wurden. Die weiteren sonstigen betrieblichen Erträge steigen um 89 T€. Diese Steigerung ergibt sich aus mehreren Einzeleffekten. Die betrieblichen Aufwendungen einschließlich Zinsen steigen um 82 T€ bzw. 1,3 %, so dass sich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit gegenüber dem Vorjahr um 113 T€ verbessert hat. Die Umsatzrendite nach Steuern steigt von 2,6 % auf nunmehr 2,9 %.

D. Bilanzstruktur (Vermögens- und Finanzlage)

Da Gewinne nicht ausgeschüttet wurden, erhöhte sich das Eigenkapital um 675 T€ bzw. 12,5 %. Da sich die Bilanzsumme um -2,5 % reduziert hat, erhöhte sich der Eigenkapitalanteil an der Bilanzsumme von 57,4 % auf 66,2 %. Die Gesellschaft ist in die Konzernfinanzierung der MEGA Gruppe eingebunden und kann in diesem Zusammenhang auf die Kreditlinien, die für die Unternehmen der Gruppe bei den beteiligten Banken bestehen, zurückgreifen.

E. Investitionen

Die Umstellung der betrieblichen Praxis in der MEGA Gruppe von Leasing auf Kauf führte bei der HABO zu Investitionen in neue KFZ. Dadurch ist eine starke Zunahme der Sachanlagen zu verzeichnen. Ansonsten wurden im Berichtszeitraum lediglich Erhaltungsinvestitionen getätigt.

F. Risikobericht

Alle Gesellschaften der MEGA Gruppe sind in das Risikomanagement der MEGA Gruppe einbezogen. Risiken werden systematisch erkannt und analysiert. Das Risikomanagement ist geeignet, Gegensteuerungsmaßnahmen zu initiieren. Aktuell sehen wir keine Risiken im künftigen Geschäftsverlauf der HACOTEX BOTEX GmbH.

G. Ausblick

Konjunkturelle Aussichten

Die 2011 erneut gestiegene Neubautätigkeit und die Verbesserung der finanziellen Rahmenbedingungen für private Auftraggeber bescherten dem Bodenlegerhandwerk ein deutliches Umsatzplus. Für das Jahr 2012 ist mit einer leichten Umsatzsteigerung zu rechnen. (Quelle: VR Branchen Spezial Januar 2012). Wir rechnen mit einem generellen Umsatzanstieg innerhalb der nächsten 2 Jahre im Rahmen der erwarteten Preisanstiege im Materialbereich.

Entwicklung der Märkte

Die Zahl der angestammten Großhandelskunden (Einzelhandel und Fachhandel) stagniert, während die Zahl der Industriebabnehmer im Bereich Großfläche zunimmt. Die Industrie tritt bei größeren Kunden zunehmend als Direktlieferant an. Daraus könnte ein Verlust an Kunden resultieren. Allerdings steigt die Bedeutung des Malers als Komplettanbieter, somit auch für Bodenbeläge, stetig an, was zu einer Umschichtung der Kunden führt. Insbesondere im Verbund mit der MEGA ist die HACOTEX BOTEX GmbH auf diese Herausforderungen bestens aufgestellt.

Entwicklung wesentlicher Rahmenbedingungen

Die anhaltende Fusionswelle in der Großhandelslandschaft führt dazu, dass sich große Einheiten bilden, die sich hinsichtlich Einkaufspreis und Produktvielfalt kaum unterscheiden. Der so entstehende Wettbewerb wird zunehmend über den Preis und eine leistungsfähige Logistik ausgetragen. Durch das Ausscheiden regionaler Anbieter aus dem Markt eröffnen sich zusätzliche Chancen.

Entwicklung der HACOTEX BOTEX GmbH

Die HACOTEX BOTEX GmbH ist Teil der äußerst leistungsstarken MEGA Gruppe und somit im Wettbewerb stabil für die Zukunft aufgestellt.

Gesellschafterversammlung der HACOTEX BOTEX GmbH, Rabenhof 18, 33609 Bielefeld
am 12. Juni 2012 in Hamburg.

Gesellschafter:

vertreten durch die Geschäftsführer

Hiermit fassen der/die Gesellschafter folgende Beschlüsse:

E. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 und dem Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011 der HACOTEX BOTEX GmbH, Bielefeld, unter dem Datum vom 30. März 2012 den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk wie folgt erteilt:

"Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der HACOTEX BOTEX GmbH, Bielefeld, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."