Sagacious Beteiligungs GmbH

Sagacious Beteiligungs GmbH

Langen (Hessen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016
Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss der Sagacious Beteiligungs GmbH zum 31. Dezember 2016 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften wurden beachtet.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.
Die Bilanz ist gemäß § 266 Abs. 2 HGB und § 42 Abs. 3 GmbHG gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.
Auf den vorliegenden Abschluss wurden erstmalig die Vorschriften des Bilanzrichtlinie - Umsetzungsgesetzes (BilRUG) angewendet. Soweit die Vergleichbarkeit der Vorjahresbeträge nicht gegeben ist, wird hierauf bei der Erläuterung der einzelnen Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung hingewiesen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft


Firma: Sagacious Beteiligungs GmbH
Sitz: Langen (Hessen)
Registergericht: Amtsgericht Offenbach am Main, HRB 34502

Angaben zu den angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
 
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Sofern erforderlich, wurden Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Finanzanlagen in Fremdwährungen wurden zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs, höchstens jedoch mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Sofern der beizulegende Wert niedriger war, wurde dieser angesetzt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag bewertet. Soweit erforderlich wurden in Vorjahren geltend gemachte Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert durch Zuschreibungen bis zu den Anschaffungskosten rückgängig gemacht. Wertpapiere in Fremdwährungen wurden zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs, höchstens jedoch mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Der Kassenbestand, die Bundesbankguthaben, die Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks wurden zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage der neuen Fassung des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB). Preissteigerungen wurden berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen am Bilanzstichtag des Berichtsjahres in Höhe von € 500.000,00.
Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von € 193.231,08. Es handelt sich um ein im Berichtsjahr ausgegebenes Darlehen mit einer Verzinsung von 0,5%. Im Berichtsjahr erfolgten keine Rückzahlungen.

Wertpapier des Umlaufvermögens
In den Wertpapieren des Umlaufvermögens ist zum Bilanzstichtag des Berichtsjahres ein Betrag von € 110.880,24 aufgrund Sicherungsübereignung ausgwiesen. Das wirtschaftliche Eigentum verbleibt bei der Gesellschaft als Sicherungsnehmer.

Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital beträgt € 50.000.
Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 1.135.619,17 aus.
Es liegt dennoch keine Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts vor, da für die Forderungen des Gesellschafters gegenüber der Gesellschaft eine Rangrücktrittserklärung vereinbart wurde.

Rückstellungen
Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage der neuen Fassung des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB). Preissteigerungen wurden berücksichtigt.

Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr bestehen in Höhe von € 3.277.135,45.
Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen am Bilanzstichtag des Berichtsjahres nicht.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von € 3.258.480,60.
Für die Verbindlichkeiten bestehen zum Teil Sicherungsabtretungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Der Kommanditanteil an der HQT LCP VIII Fund GmbH & Co. KG beträgt $ 1.500.000,00. Die nicht eingeforderte ausstehende Einlage beträgt zum Bilanzstichtag des Berichtsjahres    $ 1.102.500,00. Im Handelsregister ist die Hafteinlage mit € 1.000,00 eingetragen.
Sofern sich der Devisenkurs zuungunsten entwickelt, können für die ausstehende Einlage Verluste aus Währungsumrechnung entstehen.

Sonstige Angaben und Erläuterungen

Haftungsverhältnisse
Angabepflichtige Haftungsverhältnisse bestehen nicht.

Anzahl der Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr 2016 wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung
Herr Dr. h.c. Frank-Jürgen Weise

Langen, den 20. November 2017
Gez. Dr. h.c. Frank-Jürgen Weise

  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.12.2017 festgestellt.