sarastro
GmbH
Quierschied
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
98.108,00 |
47.379,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
60.060,00 |
0,00 |
| II.
Sachanlagen |
38.048,00 |
47.379,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
433.477,10 |
541.350,86 |
| I.
Vorräte |
264.909,50 |
271.797,60 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
168.361,12 |
269.296,42 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
206,48 |
256,84 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.041,00 |
1.875,00 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
133.565,55 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
666.191,65 |
590.604,86 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
89.983,22 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
30.000,00 |
30.000,00 |
| 1.
Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital
abgesetzt |
-7.600,00 |
0,00 |
| 2.
eingefordertes Kapital |
22.400,00 |
30.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
-97.400,00 |
145.000,00 |
| III.
Bilanzverlust |
58.565,55 |
85.016,78 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
133.565,55 |
0,00 |
| B.
Einlagen stiller Gesellschafter |
150.000,00 |
0,00 |
| C.
Rückstellungen |
8.650,00 |
8.500,00 |
| D.
Verbindlichkeiten |
489.418,54 |
492.121,64 |
| E.
Passive latente Steuern |
18.123,11 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
666.191,65 |
590.604,86 |
Anhang
Anhang für das Geschäftsjahr 2010
1.
Allgemeine Angaben
Der vorliegende Jahresabschluss der sarastro GmbH
wurde gemäß §§ 242 ff. und
§§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen
Vorschriften des GmbHG erstelt. Die Vorschriften des BilMoG
wurden beachtet. Es gelten die Vorschriften für kleine
Kapitalgesellschaften.
Die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten
von Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden
Vermerke ebenso die Vermerke, die wahlweise in Bilanz bzw.
Gewinn- und Verlustrechnung oder Anhang anzubringen sind,
werden ausschließlich im Anhang aufgeführt.
2.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
2.1.
Anlagevermögen
Die erworbenen
immateriellen Vermögensgegenstände sind
mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.
Die Vermögensgegenstände des
Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs-
oder Herstellungskosten angesetzt.
Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen
Methode.
Die Abschreibungen wurden unter Bezug auf die
branchenüblichen Nutzungsdauern errechnet.
2.2.
Umlaufvermögen
Die
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu
Anschaffungskosten die
unfertigen Erzeugnisse und Leistungen wurden zu
Herstellungskosten jeweils unter Beachtung des
Niederstwertprinzips bewertet.
Die
Forderungen und die sonstigen
Vermögensgegenstände werden
grundsätzlich unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken mit dem Nominalwert angesetzt.
Die
Guthaben bei Kreditinstituten sowie der
Kassenbestand sind mit den Nominalwerten angesetzt.
2.3.
Rechnungsabgrenzungsposten
Die den
Rechnungsabgrenzungsposten zu Grunde liegenden
Aufwendungen sind zeitanteilig abgegrenzt.
2.4.
Eigenkapital
Das
gezeichnete Kapital enspricht dem Nennbetrag. Das
Stammkapital der Gesellschaft beträgt im Berichtsjahr
30.000,00 EUR und ist in voller Höhe eingezahlt.
Im Berichtsjahr wurden
eigene Anteile in Höhe von 25,34% des
Stammkapitals bzw. nominell 7.600,00 Euro erworben.
Aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller
Vermögensgegenstände ergibt sich gemäß
§ 268 Abs. 8 HGB eine
Gewinnausschüttungssperre in Höhe von
60.060,00 EUR.
2.5.
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen
Die Rückstellungen werden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischen Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet; sie
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse
Verbindlichkeiten.
2.6.
Verbindlichkeiten
Die
Verbindlichkeiten werden mit ihrem
Erfüllungsbetrag passiviert.
3.
Erläuterungen zur Bilanz
Forschungs- und Entwicklungskosten
Im Geschäftsjahr 2010 wurden selbst geschaffene
immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens aktiviert. Die gesamten Forschungs-
und Entwicklungskosten betrugen 60.060,00 EUR (§ 285
Nr. 22 HGB).
3.2.
Angaben zu Fälligkeiten der Forderungen
Art der Forderung zum
|
Gesamt
|
davon mit
einer Restlaufzeit
|
31.12.2010
|
|
bis zu 1 Jahr
|
über 1 Jahr
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
136.944,26
|
136.944,26
|
0,00
|
sonstige
Vermögensgegenstände
|
31.416,86
|
31.416,86
|
0,00
|
|
168.361,12
|
168.361,12
|
0,00
|
3.3.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Die Bilanz der Gesellschaft schließt mit einem
nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag in Höhe
von EUR 133.565,55. Die Gesellschaft ist
buchmäßig überschuldet.
Zur Vermeidung der Überschuldung oder eines
sonstigen Insolvenzgrundes tritt der stille Gesellschafter
mit allen gegenwärtigen und zukünftigen
Ansprüchen einschließlich Tilgung, Verzinsung
und Rückzahlung im Insolvenzverfahren hinter die in
§ 39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO
bezeichneten Forderungen zurück. Zum Bilanzstichtag
besteht eine Forderung des stillen Gesellschafters
aus der bilanzierten Beteiligung an der sarastro GmbH in
Höhe von 150.000,00 Euro.
3.4.
Passive latente Steuern
Die passiven latenten Steuern beruhen auf der
Aktivierung von Forschungs- und Entwicklungskosten in
Höhe von 60.060,00 Euro. Hieraus resulitieren
passive latente Steuern in Höhe von 18.123,11 Euro.
Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 30,175 v.H. zu
Grunde gelegt.
3.5.
Angaben zu Sicherheiten und Fälligkeiten der
Verbindlichkeiten
Art der Verbindlichkeit
zum
|
Gesamt
|
davon mit
einer Restlaufzeit
|
31.12.2010
|
|
bis zu 1 Jahr
|
2 bis 5 Jahre
|
über 5 Jahre
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
gegenüber
Kreditinstituten
|
233.796,88
|
141.859,74
|
33.750,00
|
58.187,14
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
51.897,76
|
51.897,76
|
0,00
|
0,00
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
203.723,90
|
119.946,20
|
0,00
|
83.777,70
|
|
489.418,54
|
313.703,70
|
33.750,00
|
141.964,84
|
davon:
|
|
|
|
|
gegenüber
Gesellschaftern
|
92.451,05
|
92.451,05
|
0,00
|
0,00
|
aus Steuern
|
26.568,24
|
26.568,24
|
0,00
|
0,00
|
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten,
die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert
sind, beträgt 91.937,14 EUR (Vorjahr: 112.744,04 EUR).
4.
Ergänzende Angaben
4.1.
Organe der Gesellschaft
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurde die Geschäftsführung durch folgende
Personen wahrgenommen:
Herrn Dr. Rainer Hanselmann, Arzt
und
Herrn Hermann, Schirra, Diplom-Chemiker
Herr Dr. Rainer Hanselmann wurde durch Beschluss der
Gesellschafterversammlung vom 16. September 2011 mit
Wirkung zum 31. Oktober 2011 als
Geschäftsführer abberufen.
4.2.
Ergebnisverwendung
|
EUR
|
Jahresüberschuss
|
26.451,23
|
Verlustvortrag aus dem
Vorjahr
|
-85.016,78
|
Bilanzverlust
|
-58.565,55
|
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2011 festgestellt.
|
