Event Hotels Services GmbH

Rhine Stuttgart Bristol Opco GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Anhang zum Jahresabschluss per 31.12.2023

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB und wird beim Amtsgericht Köln unter der Registernummer HRB 84543 geführt.

Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Abs. 1 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB verwendet.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten teilweise im Anhang gemacht.

Die Bilanz wurde gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG um den Posten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern erweitert.

Zum 30. Juni 2022 erfolgte eine wesentliche Änderung im Betrieb der Gesellschaft. Bis zu diesem Zeitpunkt wurde der Hotelbetrieb über zwei Gebäude geführt. Ab 01. Juli 2022 wurde eines der Gebäude nicht mehr für den Hotelbetrieb genutzt, sondern an den Landkreis Böblingen vermietet. Der Hotelmietvertrag wurde zum 30. Juni 2022 gekündigt. Die Gesellschaft hat mit Mietvertrag vom 01. Juli 2022 die im Objekt vorhandenen Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände dem Landkreis Böblingen überlassen. Die entsprechende Abmeldung des Hotelgeschäftes für dieses Gebäude erfolgte zum 30. Juni 2022.

Der verbleibende Hotelbetrieb konzentriert sich seither ausschließlich auf das verbleibende Gebäude. Durch diese Veränderung kam es zu einer Anpassung der betrieblichen Abläufe und der Ertragsstruktur, die im vorliegenden Jahresabschluss berücksichtigt wurden.

Mit Kaufvertrag vom 16. Dezember 2022, Notar Prof. Dr. Thomas Reith, URKUNDEN Nr. 5773/2022-R, wurden mit Wirkung zum 16. März 2023 die im Objekt vorhandenen Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände veräußert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert zum Vorjahr die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden auf Grundlage der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen:

Entgeltliche EDV-Software: 3 Jahre

Lizenzen/Konzessionen: 99 Jahre

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden auf Grundlage der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen:

Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3-10

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2,5 % auf die Netto- Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen, wurde ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen wie im Vorjahr nicht.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Ausweis der erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen erfolgte nach der Nettomethode.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Datum der Buchung des Geschäftsvorfalls eingebucht (Zugangsbewertung). Die Folgebewertung zum Bilanzstichtag erfolgt bei kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten (Restlaufzeit unter einem Jahr) mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag.

II. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

2. Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen von TEUR 178 (Vorjahr: EUR 520) bestehen aus internen Verrechnungen.

3. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 15) beinhalten Rückstellungen für Ertragsteuern aus Vorjahren.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 266 (Vorjahr: TEUR 306) wurden im Wesentlichen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 240 (Vorjahr: TEUR 249) und für Personalkosten in Höhe von TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 57) gebildet.

4. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die gesetzlich vorgeschriebenen Angaben bezüglich der Verbindlichkeiten im folgenden Verbindlichkeitsspiegel dargestellt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 5.616 (Vorjahr: TEUR 5.202) setzen sich im Wesentlichen aus verschiedenen Darlehen zusammen, die mit 8% p. a. verzinst werden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 5.987 (Vorjahr: TEUR 5.588) resultieren aus internen Verrechnungen und kurzfristigen Darlehen gegenüber Schwestergesellschaften.

III. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten.

Zum 18. Mai 2018 wurde das Portfolio refinanziert. Zur Sicherung des Gesamtdarlehens in Höhe von TEUR 186.000, wurde Betriebs- und Geschäftsausstattung in Form von Sicherungsverträgen abgetreten. Das Darlehen wurde verschiedenen verbundenen Unternehmen gewährt.

Die Gesellschaft ist verpflichtet, monatlich eine FF&E-Reserve zu bilden. Das FF&E- Bankkonto ist an den Darlehensgeber verpfändet.

2. Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen bestehen wie folgt:

Die Pachtverträge laufen bis zum 30. September 2035. Die Miete beträgt in den ersten zwei Jahren 22,5 % der Hotelumsätze, ab dem dritten Jahr 25 %.

Die restlichen Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen aus Leasing für Drucker und Kopierer sowie Dienstleistungsverträgen.

3. Angaben zu den Arbeitnehmern

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2023 durchschnittlich 26 Arbeitnehmer.

4. Angaben zu den Organen der Gesellschaft nach § 285 S. 1 Nr. 10 HGB

Die Geschäftsführung setzte sich vom 1. Januar 2023 bis zum Tag der Unterzeichnung des Jahresabschlusses über das Geschäftsjahr 2023 wie folgt zusammen:

Die Geschäftsführer sind jeweils einzelvertretungsberechtigt.

5. Beziehungen zu Mutterunternehmen nach § 285 Nr. 14 HGB

Die Rhine Germany Investment S.à r.l., Luxemburg, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

6. Nachtragsbericht

Darüber hinaus ergeben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag.

7. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 1.284 zusammen mit dem bestehenden Verlustvortrag in Höhe von TEUR 10.533 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023