TRIDELTA Ferritsegmente GmbH

TRIDELTA Ferritsegmente GmbH

Hermsdorf

Jahresabschluss zum 30. Juni 2023

bis 30. März 2023: TRIDELTA Hartferrite GmbH

Bilanz zum 30. Juni 2023

A k t i v a

P a s s i v a

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023

A. Allgemeine Angaben

Die TRIDELTA Ferritsegmente GmbH, bis zum 30. März 2023 firmierend unter TRIDELTA Hartferrite GmbH, hat ihren Sitz in Hermsdorf und ist eingetragen im Handelsregister B des Amtsgerichts Jena unter Nummer: HRB 502822.

Dem Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung zugrunde.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 bis 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 bis 274a, 276 bis 278 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft ist aufgrund der Bestimmung des § 267 HGB im Geschäftsjahr als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne der § 264, § 267 Abs. 1 i. V. m. Abs. 4 HGB zu behandeln.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze gemäß den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Mit Wirkung zum 30. Juni 2023 hat die Gesellschaft den Geschäftsbereich Ferrit-Pulver an die neu gegründete Tochtergesellschaft, TRIDELTA Hartferrite GmbH, Hermsdorf (HRB 520788), verkauft. Sämtlich damit in Zusammenhang stehende Vermögensgegenstände wurden zu Buchwerten übertragen.

Die Gesellschafter haben zudem am 5. Juni 2023 beschlossen, den verbleibenden Geschäftsbetrieb der Segmentproduktion zum 31. Dezember 2023 einzustellen. Ein Gesellschafterbeschluss zur Liquidation der Gesellschaft wurde noch nicht gefasst. Der vorliegende Jahresabschluss wurde weiterhin unter Annahme des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Die Abwicklung der Gesellschaft wurde im 2. Halbjahr 2023 eingeleitet. Die Gesellschaft verfügt über ausreichend finanzielle Mittel, um die Abwicklung geordnet durchführen zu können.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256a HGB aufgestellt.

Die Bewertung der zum Bilanzstichtag 30. Juni 2023 noch existierenden Vermögensgegenstände und Schulden wurde aufgrund der beschlossenen Einstellung des Geschäftsbetriebs unter Liquidationsaspekten in Anwendung des IDW RS HFA 17 durchgeführt. Die hieraus für das abgelaufene Geschäftsjahr resultierenden Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden in den nachfolgenden Abschnitten erläutert.

Im Einzelnen wurde wie folgt bewertet:

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene Software und Konzessionen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (bezogen auf eine Nutzungsdauer von längstens fünf Jahren), angesetzt.

Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bzw. mit den Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten nach § 255 HGB sind die Pflicht- und Wahlbestandteile einbezogen. Die planmäßigen Abschreibungen auf Sachanlagen werden über den Zeitraum der voraussichtlichen Nutzung der Vermögensgegenstände linear verteilt.

Für die geringwertigen Anlagegüter, deren Anschaffungskosten mehr als EUR 250,00 aber nicht mehr als EUR 1.000,00 betragen, wurde ein Sammelposten gebildet, der verteilt über fünf Jahre abgeschrieben wird. Der Abgang wird im Anlagespiegel erst bei tatsächlicher Aussonderung gezeigt.

Die nach dem Verkauf des Geschäftsbereichs Ferrit-Pulver noch im Eigentum der Gesellschaft befindlichen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden aufgrund der Einstellung der Produktion im 2. Halbjahr 2023 zum Bilanzstichtag vollständig abgeschrieben. Es erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung von TEUR 530 auf den erwarteten Verkaufswert von EUR 0.

● Finanzanlagen

Der Geschäftsbetrieb Ferritpulver wurde in eine neu gegründete hundertprozentige Tochtergesellschaft, die TRIDELTA Hartferrite GmbH (vormals gegründet unter dem Namen TRIDELTA Ferritpulver i.G.), ausgegründet mit einem Stammkapital von TEUR 25. Der Wertansatz erfolgt zu Anschaffungskosten.

Umlaufvermögen

● Vorräte

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Handelswaren sind zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren Wiederbeschaffungskosten bewertet. Dabei werden die Anschaffungskosten auf der Grundlage des letzten Einkaufspreises ermittelt. Abwertungen werden in Abhängigkeit von Gängigkeit und Reichweite sowie zur Einhaltung der verlustfreien Bewertung vorgenommen.

Unfertige Erzeugnisse und fertige Erzeugnisse werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips entsprechend ihres Fertigungsgrades mit anteiligen Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten nach § 255 HGB sind die Pflicht- und teilweise Wahlbestandteile einbezogen. Die verlustfreie Bewertung ist beachtet.

Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit, insbesondere aufgrund der Einstellung des Geschäftsbetriebs, ergeben, wurden durch Abwertung auf den beizulegenden Zeitwert, der dem voraussichtlichen Verkaufspreis entspricht, berücksichtigt.

● Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Gegebenenfalls bestehende Einzelrisiken werden durch die Wertberichtigungen berücksichtigt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist eine Pauschalwertberichtigung angesetzt, die dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko Rechnung trägt.

Ein Teil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde wie im Vorjahr im Rahmen eines Factoringprogramms regresslos an den Gesellschafter veräußert und damit Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen reduziert. Diese Forderungen sind nicht mehr bei der Gesellschaft bilanziert.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit dieser Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen. Anpassungen der Laufzeit in Folge der Einstellung des Geschäftsbetriebs wurden, sofern erforderlich, berücksichtigt.

● Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Der Sonderposten für Zuwendungen zum Anlagevermögen ist nach deutschen handelsrechtlichen Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung gebildet. Er wird über die Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände aufgelöst. Die Auflösung ist unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

Aufgrund der Stilllegung der Segmentproduktion wurde der Sonderposten im Wesentlichen in die Rückstellungen umgegliedert, da die Gewährung der Investitionszulagen und -zuschüsse an die Fortführung der Geschäftstätigkeit gebunden ist und mit einer zeitanteiligen Rückzahlung der Zuschüsse zu rechnen ist.

● Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten sowie für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrages gebildet. Das Wahlrecht zur Nichtabzinsung von Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Inanspruchnahme von weniger als einem Jahr wurde genutzt.

● Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022/2023 ist im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

● Forderungen gegen verbundene Unternehmen

In Höhe von TEUR 1.572 (i. Vj. TEUR 0) bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Diese betreffen im Wesentlichen die neu gegründete Gesellschaft TRIDELTA Hartferrite GmbH, an die sämtliche Vermögenswerte des weitergeführten Geschäftsfeldes Ferritpulver veräußert in Höhe von TEUR 1.557 wurden.

3. Eigenkapital

Die Kapitalrücklage von TEUR 6.513 blieb im laufenden Geschäftsjahr unverändert.

4. Sonderposten für Zuwendungen zum Anlagevermögen

Bei der Bilanzierung und Bewertung ist die Stellungnahme 1/1984 i. d. F. 1990 des Hauptfachausschusses des Institutes der Wirtschaftsprüfer (IDW) beachtet worden. Die Einstellung erfolgte auf der Basis der gesetzlichen Anspruchsvoraussetzungen für die durch die Gesellschaft getätigten Investitionen. Die Auflösung bis zum 30. Juni 2023 erfolgte ertragswirksam entsprechend der Nutzungsdauer der mit Investitionszulage erworbenen Anlagegüter. Aufgrund der Stilllegung der Segmentproduktion wurde der Sonderposten in die Rückstellungen umgegliedert, da die Gewährung der Investitionszulagen und -zuschüsse an die Fortführung der Geschäftstätigkeit gebunden ist und mit einer zeitanteiligen Rückzahlung der Zuschüsse zu rechnen ist.

Der Sonderposten beträgt zum Stichtag TEUR 0 (i. Vj. TEUR 172).

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen:

In den Rückstellungen für Personalkosten sind nicht nur wie im Vorjahr Rückstellungen für Urlaub, Weihnachtsgeld, Gleitzeitguthaben und Ähnliches enthalten, sondern zum 30. Juni 2023 zusätzlich Rückstellungen aus Sozialplan und Abfindungszahlungen in Höhe von TEUR 220.

6. Verbindlichkeiten

6.1 Restlaufzeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel:

6.2 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

In Höhe von TEUR 2.743 (i. Vj. TEUR 2.367) bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin TRIDELTA GmbH. Diese setzen sich wie folgt zusammen:

Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber anderen verbundenen Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen.

6.3 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten resultieren im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Umsatzerlöse nach geographisch bestimmten Märkten

2. Sonstige betriebliche Erträge

3. Materialaufwand

Im Aufwand für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Waren sind unter anderem die Energiekosten ausgewiesen, insbesondere für Strom und Gas. Im Rahmen der Energiepreisbremse wurden für Kostenerstattungen bei Strom TEUR 457 aufwandsmindernd von den Stromkosten, beim Gas wurden TEUR 277 aufwandsmindernd von den Gaskosten abgezogen

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Im Rahmen der Ausgründung des Geschäftsfeldes Pulver in eine eigenständige Tochtergesellschaft wurden im Übergangsmonat sämtliche Aufwendungen der Tochtergesellschaft an die Muttergesellschaft (TRIDELTA Ferritsegmente GmbH) weiterverrechnet, da diese noch den Umsatz an die Kunden für diesen Monat fakturierte. Die übernommenen Aufwendungen in Höhe von TEUR 130 werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen als Teil der Betriebsaufwendungen ausgewiesen und führen dort zu einem einmaligen Anstieg gegenüber dem Vorjahr.

5. Zinsen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen von insgesamt TEUR 64 (i. Vj. TEUR 48) betreffen Zinsen an verbundene Unternehmen.

6. Außergewöhnliche Aufwendungen aus der Stilllegung des Geschäftsfeldes Segmente

Gemäß BilRUG entfällt der Ausweis der außerordentlichen Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung. Aus diesem Grund werden die Aufwendungen aus der Bildung für Rückstellungen für Sozialplan und Freistellung als Teil der Personalkosten ausgewiesen. Diese betragen TEUR 220 (i. Vj. TEUR 0). Weiterhin wurden sämtliche Gegenstände des Immateriellen Vermögens und des Sachanlagevermögens zum 30. Juni 2023 auf TEUR 0 abgeschrieben. Der aus dieser außerordentlichen Abschreibung entstandene Aufwand beträgt TEUR 530 und ist in den Abschreibungen ausgewiesen. In den Vorräten wurden TEUR 74 wertberichtigt, insbesondere für Wertminderungen von Zwischenprodukten, Betriebsstoffen und Ersatzteilen. In der Gewinn- und Verlustrechnung sind diese als Bestandsveränderung ausgewiesen.

E. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Die Muttergesellschaft TRIDELTA GmbH, Hermsdorf hat einen KfW-Unternehmerkredit bei der Sparkasse Jena in Höhe von TEUR 1.500 aufgenommen. Für diesen Kredit hat die TRIDELTA Ferritsegmente GmbH eine Mithaftung in gleicher Höhe übernommen, ohne Sicherheiten dafür stellen zu müssen.

Das Risiko einer Inanspruchnahme wird als gering angesehen, da die Muttergesellschaft (und die TRIDELTA-Gruppe) die beiden Geschäftsjahre seit Aufnahme des Kredites voraussichtlich mit einem positiven Jahresergebnis abschließen wird.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

2.1 Verpflichtungen aus Mietverträgen

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Anlagenmietverträgen gegenüber dem verbundenen Unternehmen TRIDELTA GmbH, Hermsdorf, in Höhe von jährlich TEUR 0 (i. Vj. TEUR 37,9) und jährlich TEUR 0 (i. Vj. TEUR 19,1). Diese beiden Anlagenmietverträge wurden durch Kauf im laufenden Geschäftsjahr abgelöst. Es besteht ein weiterer fortgeführter Anlagenmietvertrag mit einer Laufzeit bis zum 31. Mai 2024 in Höhe von TEUR 7,0 (i. Vj. TEUR 16,8) sowie zwei 2 Anlagenmietverträge für Roboter mit einer Laufzeit bis zum 28. Februar 2027 bzw. 30. April 2027 über insgesamt TEUR 25,5 (i. Vj. TEUR 33,4).

Weiterhin bestehen aus einem Gewerbemietvertrag mit dem verbundenen Unternehmen TRIDELTA Magnetokeramik GmbH, Hermsdorf, Verpflichtungen in Höhe jährlich TEUR 105,6 (i. Vj. TEUR 105,6). Der Mietvertrag ist auf unbestimmte Zeit geschlossen und es gelten die gesetzlichen Kündigungsfristen.

2.2 Verpflichtungen aus Leasingverträgen

Leasingverträge

Die Leasingverträge für Stapler wurden im neuen Geschäftsjahr auf die neu gegründete Tochtergesellschaft übergeleitet. Zum 30. Juni 2023 bestand jedoch das Außenverhältnis noch gegenüber dem Leasinggeber.

3. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer nach Gruppen während des Geschäftsjahres

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022/2023 durchschnittlich 50 (i. Vj. 62) Arbeitnehmer, davon 13 (i. Vj. 13) Angestellte und 37 (i. Vj. 49) gewerbliche Arbeitnehmer. Darin sind ein Geschäftsführer (i. Vj. 1) sowie ein Auszubildender (i. Vj. 1) enthalten.

4. Organmitglieder

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr:

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022/2023