Concept Service GmbH

Concept Veranstaltungsservice GmbH

Kaltenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung des Jahresabschlusses

Die Darstellung des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr nicht verändert worden.
Die Handelsbilanz bildet die Grundlage für die Ableitung der Steuerbilanz.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungs vorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Auch die Bestimmungen des BilMoG werden erstmalig für diesen Abschluss angewendet.

Text und Inhalt der Abschlussbescheinigung zum Jahresabschluss entsprechen  den derzeitigen berufsrechtlichen Grundsätzen.

Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung

Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach HGB keine Besonderheiten.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der aktuellen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Die Bestimmungen des BilMoG werden erstmalig für Abschlüsse angewendet, für die das Wirtschaftsjahr nach dem 31.12.2009 beginnt.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Aufwendungen für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 150,00 wurden im Jahre des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten mehr als € 150,00 aber nicht mehr als € 1.000,00 betrugen, werden über 5 Jahre abgeschrieben.
Dies gilt auch in den Fällen, in denen am Bilanzstichtag ein niedrigerer Wert vorlag.
Ältere, in Vorjahren angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter wurden auf die Nutzungsdauer verteilt.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Rückstellungen betreffen nur sonstige Rückstellungen. Die sonstigen Rückstellungen wurden für Abschlusskosten gebildet. Steuerrückstellungen waren nicht zu berücksichtigen.
Weitere Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten waren nicht erkennbar und liegen nach Auffassung der Gesellschaft auch nicht vor.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten

Die Herstellungskosten beinhalten keine Zinsen für Fremdkapital, soweit dieses der Finanzierung des Herstellungsvorgangs dient.

Abschreibungen des Geschäftsjahres nach allein steuerrechtlichen Vorschriften

In den Abschreibungen sind - ausgenommen der Abschreibungen nach § 6 Abs. 2 EStG - keine Absetzungen für Abnutzungen enthalten, die allein nach steuerlichen Vorschriften gebildet wurden.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Der Bilanz ist ein Bruttoanlagenspiegel beigefügt.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz beträgt:
Für immaterielle Gegenstände (Software) € 272,00, für Sachanlagen € 29.907,16, für Abschreibung GWGs über Sammelposten € 602,00, für aktivierte geringwertige Wirtschaftsgüter € 2.238,00, Summe: 33.019,16.

Planmäßige Verteilung des Geschäfts- und Firmenwertes

Der ursprünglich entgeltlich erworbene und aktivierte Geschäfts- oder Firmenwert wurde bis auf einen Restwert von € 1,50 abgeschrieben. Die planmäßige Verteilung der Anschaffungskosten wurde auf 15 Jahre festgelegt.   

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

In dem Bilanzposten über € 59.375,07 sind Forderungen aus W/L in Höhe von € 56.481,65 (nach Abzug von Pauschalwertberichtigungen über € 239,00) enthalten.

Die Forderung gegenüber verbundener Unternehmen (Concept Verwaltungs-GmbH & Co KG) in Höhe von ursprünglich € 3.042,18 wurde im laufenden Geschäftsjahr ausgeglichen.

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" in Höhe von € 2.893,42 ist das Gesellschafter - Verrechnungskonto mit € 942,71 enthalten.

Alle Beträge sind in voller Höhe werthaltig.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Es wurden Abgrenzungen für Versicherungen in Höhe von € 4.227,57 vorgenommen, die teilweise das Jahr 2011 betreffen.
Weitere Abgrenzungen wurden für die im laufenden Jahr bezahlte Miete für Januar 2011 und für eine Leasingrate, die ebenfalls das neue Jahr betrifft, gebildet.
Weiter beinhaltet die Position geleistete Zahlungen für Beiträge und Kfz-Steuern.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die Position besteht nur aus "Sonstige Rückstellungen".

Im Posten "Sonstige Rückstellungen" sind Abschlusskosten in Höhe von € 4.661,88 enthalten.
Ein weiterer Betrag in Höhe von € 2.122,95 betrifft diverse ausstehende Rechnungen für verschiedene Leistungen, die das Jahr 2010 betreffen.

Steuerrückstellungen waren nicht zu bilden.

Latente Steuern

Insgesamt wurden latente Steueransprüche in Höhe von € 43.219,99 aufgrund vorhandener Verlustvorträge, die sich erst in der Zukunft durch Verrechnung mit Überschüssen auswirken, berechnet.
Eine weitere Berechnung betrifft den Unterschied zwischen Handels- und Steuerbilanz durch Sonderabschreibungen gem. § 7 g EStG.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB


Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu vermerken.

 Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die vorliegende bilanzielle Überschuldung in Höhe von € 177.578,36 kann durch Rangrücktrittserklärungen und durch Forderungsverzicht des Gesellschafters sowie durch Konsolidierung verbundener Unternehmen um € 235.032,02 (Konten 701, 702 und 731) ausgeglichen  werden.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

Die Gesamtleitung hatten die nachfolgenden Personen:

Erster Geschäftsführer: Herr Andrè Ahrens, geb. 14.05.1960 , Moorweg 24, 24568 Oersdorf
Weitere Geschäftsführer: nicht bestellt.


Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber dem Gesellschafter und nahestehenden Personen bestehen die nachfolgenden Pflichten und Rechte:

sonstige Forderung (Verrechnungskonto 1507) € 942,71.
Die sonstige Forderung (Kto 1507) wird mit 6% verzinst.

Verbindlichkeiten (Kto 701) Concept GmbH & Co KG € 182.731,62, Verbindlichkeiten Kto 702) Concept Bet. GmbH € 20.962,50, Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter (Kto 731) € 31.337,90.

Kaltenkirchen, den 09.12.2011,  Andrè Ahrens , Geschäftsführer
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.12.2011 festgestellt.