rWS GmbH

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Neuhaus-Schierschnitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

Allgemeine Hinweise
Vorliegender Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches und den einschlägigen Vorschriften für Kapitalgesellschaften sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Größenabhängige Erleichterungen wurden in Anspruch genommen. Ein Lagebericht war nicht aufzustellen.

Die Handelsbilanz entspricht nicht der Steuerbilanz (= keine Einheitsbilanz), da bei der steuerrechtlichen Bewertung der Bilanzpositionen von den handelsrechtlichen Vorschriften abgewichen wurde. Es wurde eine separate Steuerbilanz erstellt. Abweichungen ergaben sich beim Sach- und Finanzanlagevermögen und bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen.

Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang geben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften grundsätzlich die wirtschaftliche Lage wieder.

Für eine klare und übersichtliche Darstellung von allen geforderten Informationen wurden die Ausweiswahlrechte im Anhang dargestellt.

Geschäfte in fremder Währung wurden nicht getätigt.

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1. Bilanzierungsmethoden
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264, 268-274a, 276-278 HGB und unter Beachtung der steuerlichen Bestimmungen, erstellt.

Die Bilanz wurde nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB in Kontoform aufgestellt. Das Gliederungsschema wurde erweitert.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie in den Vorjahren die Gliederung nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

2. Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (3 bzw. 4 Jahre; lineare Methode) vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Herstellungskosten enthalten alle aktivierungspflichtigen Kostenbestandteile.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Dabei werden Nutzungsdauern zwischen einem und fünfzehn Jahren zugrunde gelegt. Dabei kommt die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.

Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu einem Wert von EUR 410,00 werden mit einer Laufzeit von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Anlagevermögens erfolgen zeitanteilig.

Außerplanmäßige Abschreibungen oder Wertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

Die in den Finanzanlagen ausgewiesenen Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen wurden mit dem Aktiv- bzw. Rückkaufswert bilanziert. Die übrigen langfristigen Forderungen sind zum Nennwert angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Bei den in Arbeit befindlichen Aufträgen wurden Lohn- und Materialeinzelkosten, Lohn- und Materialgemeinkosten sowie notwendige andere Fertigungs- und Verwaltungsgemeinkosten und der Wertverzehr des Anlagevermögens angesetzt. Vertriebskosten und Zinsen für Fremdkapital wurden nicht berücksichtigt. Der Fertigungsstand wurde berücksichtigt.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Ab­schläge berücksichtigt.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert bewertet und in Euro ausgewiesen. Währungsumrechnungen waren nicht vorzunehmen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten zum Nominalwert bewertete Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach § 253 Abs. 1 S.2. HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die beim Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden konnten im Wesentlichen übernommen werden.

Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrechten waren nicht vorzunehmen.

II. Erläuterungen zur Bilanz
Nachfolgend werden die in der Bilanz zusammengefassten Posten gesondert erläutert. Soweit nichts anderes vermerkt ist, sind die Werte in den tabellarischen Aufgliederungen in TEUR angegeben.

1. Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Restwertverzeichnis dargestellt.

Beim Finanzanlagevermögen war von Rechten Dritter freies Planvermögen, das ausschließlich der Erfüllung von Schulden dient die aus Altersvorsorgeverpflichtungen resultieren und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen ist, in Höhe von 1.767.039 Euro mit den Pensionsverpflichtungen zu saldieren.

2. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Die Bewertung erfolgte nach § 253 Abs. 1 S.2 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Der Bewertung der Versorgungsverpflichtungen liegt das versicherungsmathematische Gutachten der Zurich Service GmbH vom 30.03.2016 zugrunde, das unter folgenden Annahmen erstellt wurde:
Bewertung Hinterbliebenenversorgung: Kollektive Hinterbliebenenversorgung
Rechnungsgrundlagen: Heubeck RT2005G, 4,01%
Bewertungsmethode: PUC-Methode
Rechnungszins: gem. pauschaler Annahme einer Restlaufzeit von 15 Jahren

Es wurden folgende Saldierungen mit Planvermögen gem. §253 Abs. 1 S.4 HGB vorgenommen:

Erfüllungsbetrag Pensionsverpflichtungen: 1.998.212,00 Euro
nicht in der Bilanz ausgewiesener Betrag gem. Art. 67 Abs. 1 EGHGB: 132.416,00 Euro
Zwischensumme: 1.865.796,00 Euro
beizulegender Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände: 1.767.039,00 Euro
Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen: 98.757,00 Euro

Aufwendungen für Altersversorgung (Minderung Aktivwerte): 47.571,00 Euro
Verrechnung mit Erträgen aus Auflösung von Pensionsrückstellungen: 26.712,00 Euro
Aufwendungen für Altersversorgung, saldiert: 20.859,00 Euro

Der gem. Art. 67 Abs. 1 EGHGB nicht in der Bilanz ausgewiesene Rückstellungsbetrag wurde im Jahr 2016 zu einem Fünfzehntel aufgelöst und beträgt zum 31.12.2016 132.416 Euro.

Erfüllungsbetrag Pensionsverpflichtungen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren (3,24%): 2.203.921,00 Euro
Erfüllungsbetrag Pensionsverpflichtungen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren (4,01%): 1.998.212,00 Euro
Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB (Ausschüttungssperre): 205.709,00 Euro

3. Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Gewährleistungen, Urlaubs- und Überstundenverpflichtungen, Archivierungskosten, Beiträge zur Berufsgenossenschaft sowie Jahresabschlusskosten gebildet.

4. Verbindlichkeiten
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit kleiner einem Jahr beträgt TEUR 2.190.6 (Vorjahr: TEUR 969,3).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt TEUR 89,4 (Vorjahr: TEUR 0).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind beträgt TEUR 2.240,0 (Vorjahr: TEUR 1.027,1). Folgende Sicherheiten kamen dabei zur Anwendung: Grundschuldeintragung, Globalzession Kundenkreis A-Z, Sicherungsübereignung Warenlager und Vorräte, Abtretung von Ansprüchen aus Rückdeckungsversicherungen, Sicherungsübereignung von Maschinen und Eigentumsvorbehalte.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind solche aus Steuern in Höhe von TEUR 12,9 (Vorjahr: TEUR 72,8) und solche aus sozialer Sicherheit in Höhe von TEUR 0,5 (Vorjahr: TEUR 1,6) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betrugen TEUR 9,2 (Vorjahr: TEUR 8,3). Hierbei handelt es sich um die Versorgungsbezüge für den Monat Dezember. Diese Verbindlichkeiten waren nicht zu verzinsen.

5. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
a) Haftungsverhältnisse
Am Bilanzstichtag bestanden keine nicht in der Bilanz ausgewiesenen Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Personalaufwand
Der Posten soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung enthält Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 21,7 (Vorjahr TEUR 162,4).

IV. Sonstige Angaben
1. Organe
Geschäftsführer: Bernhard Ströhlein, Industriemeister Fachrichtung Metall

2. Ausschüttungsgesperrte Beträge
Aktive latente Steuern gem. § 268 Abs. 8 HGB: EUR 37.500,00
Unterschiedsbetrag Pensionsrückstellung gem. § 253 Abs. 6 HGB: EUR 205.709,00
Summe EUR 243.209,00

3. Ergebnisverwendung
Die Gesellschafterversammlung hat zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung noch nicht über die Verwendung des Bilanzgewinns entschieden.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 01.12.2017 festgestellt.