r-tec IT Security GmbH

r-tec IT Security GmbH

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz zum 30.06.2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Anhang zum Jahresabschluss zum 30. Juni 2023

r-tec IT Security GmbH

Allgemeine Hinweise

Der Jahresabschluss der r-tec IT Security GmbH, Wuppertal (Amtsgericht Wuppertal HRB 21861) zum 30.Juni 2023 wurde nach den Vorschriften gem. den §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Stichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 HGB auf. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den im Vorjahr angewandten Methoden. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Ausweis-, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, soweit sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vermindert. Die Nutzungsdauer für Standardsoftware wird mit 3 - 5 Jahren angesetzt. Die Anschaffungskosten umfassen auch die einzeln zuordenbaren Anschaffungsnebenkosten und nachträgliche Anschaffungskosten. Anschaffungspreisminderungen werden abgesetzt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgen nach der degressiven oder linearen Methode entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Für die übrigen Sachanlagen werden Nutzungsdauern zwischen 2 und 10 Jahren zugrunde gelegt.

Abgänge werden zu Buchwerten (Anschaffungskosten oder Herstellungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen) zum Zeitpunkt ihres Ausscheidens ausgebucht.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von netto € 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine Pauschalabwertung von 1% berücksichtigt. Für risikobehaftete Posten werden Einzelwertberichtigungen eingestellt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten ausschließlich transitorische Posten gem. § 250 Abs. 1 HGB.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung aktiver latenter Steuern wird kein Gebrauch gemacht.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen enthalten im Wesentlichen Gewerbe- und Körperschaftssteuern aus dem Veranlagungsjahr 2022. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als 12 Monaten werden mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre abgezinst. Die Abzinsungssätze gemäß § 253 Abs. 2 HGB wurden von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten ausschließlich transitorische Posten

Gem. § 250 Abs. 2 HGB.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens wird auf Seite 6 des Anhangs verwiesen.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzung

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr in Höhe von € 664.508,91 und eine Restlaufzeit von einem bis zu fünf Jahren In Höhe von € 496.323,39.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt € 26.000,00 und ist zu 100 % eingezahlt.

Im Geschäftsjahr 2022/2023 sind gem. Protokoll € 400.000,00 an die Gesellschafter

Ausgeschüttet worden und das Ergebnis des Vorjahres wurde komplett auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen der Gesellschaft betreffen folgende Verpflichtungen / Risiken:4

Verbindlichkeiten und Passive Rechnungsabgrenzung

Die Verbindlichkeiten sind insgesamt innerhalb eines Jahres fällig. Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr in Höhe von € 1.637.028,38 und eine Restlaufzeit von einem bis zu fünf Jahren in Höhe von € 984.573,28.

Gewinn- und Verlustrechnung

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen und Aufwendungen werden insgesamt € 8.723,88 (Vorjahr € 1.441,14) Erträge und € 0,00 (Vorjahr € 8.342,36) Aufwendungen ausgewiesen, die außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit anfallen und € 1.174,55 (Vorjahr € 27.519,28) Erträge und € 4.867,47 (Vorjahr € 6.299,05) Aufwendungen, die aus Währungsumrechnungen bestehen. Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten € 0,00 (Vorjahr € 162,00) Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen.

Haftungsverhältnisse

Es besteht ein Haftungsobligo gegenüber Kreditinstituten aus der Inanspruchnahme von Avalen in Höhe von € 20.515,66 (Vorjahr 20.515,66). Gründe für eine Inanspruchnahme aus dem Haftungsobligo sind nicht ersichtlich. Die Geschäftsführung schließt dies aus dem jahrelang bestehenden Obligo ohne Inanspruchnahme unsererseits.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern waren im Geschäftsjahr 2022/2023 folgende Herren bestellt:

1. Herr Dr. Ing. Stefan Rummenhöller, 42279 Wuppertal (allgemeine Geschäftsführung)

2. Herr Marek Stiefenhofer, 44139 Dortmund (allgemeine Geschäftsführung)

3. Herr Dipl.-Kfm. Erward Albert Arz, 73095 Albershausen (allgemeine Geschäftsführung)

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft

Mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Auf eine Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2022/2023 waren im Durchschnitt 73 Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführer und Auszubildende, Vorjahr 64) bei der Gesellschaft beschäftigt.

Diese entfielen wie folgt auf die einzelnen Gruppen:

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Berichterstattung nach § 285 Nr. 33 HGB

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft wesentlich beeinflussen könnten, sind nicht eingetreten.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022/23

A. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

r-tec IT Security GmbH (kurz: r-tec) ist ein Anbieter von IT-Sicherheitslösungen mit über 25 Jahren Erfahrung am Markt. Als Cyber Security Provider und strategischer Partner für Unternehmen und Organisationen mit in der Regel deutlich mehr als 500 Beschäftigten bietet r-tec ein klar definiertes Spektrum an Dienstleistungen rund um die Themen Vorbeugung, Schutz, Erkennung und Abwehr von Cyberangriffen.

Der Fokus des Unternehmens liegt auf einem ganzheitlichen Sicherheitskonzept, das sowohl präventive Maßnahmen, Bedrohungserkennung als auch schnelle Reaktionen auf Sicherheitsvorfälle umfasst. Hierzu setzt r-tec renommierte Software von Drittanbietern mit kundenspezifischen Anpassungen ein. Im Vordergrund stehen skalierbare Managed Security Services und technologische Exzellenz.

r-tec betreut aktuell über 420 Kunden aus unterschiedlichen Branchen, darunter Finanzdienstleister, Automobilindustrie, Maschinen- und Anlagenbau, pharmazeutische Industrie, Unternehmen der kritischen Infrastruktur mit Schwerpunkt Energieversorgung und öffentliche Institutionen.

Alle Services werden aus der Firmenzentrale in Wuppertal und einer Niederlassung in Sofia, Bulgarien, erbracht.

B. Wirtschaftsbericht

1. Branchenentwicklung

Der globale Markt für Cyber Security wächst, getrieben durch die zunehmende Digitalisierung und steigende Cyberbedrohungen. Laut Quelle "Statista Market Inside" (https://de.statista.com/outlook/tmo/cybersecurity/d-a-ch) aus Juli 2024 wird

& 9658; der Umsatz im Cybersecurity-Markt in D/A/CH etwa 8,35 Mrd. € im Jahr 2024 betragen,

& 9658; Sicherheitsdienste den Markt mit einem prognostizierten Marktvolumen von 4,39 Mrd. € im Jahr 2024 dominieren und

& 9658; der Umsatz eine jährliche Wachstumsrate (CAGR 2024-2029) von 7,2% aufweisen, was zu einem prognostizierten Marktvolumen von 11,82 Mrd. € im Jahr 2029 führt.

Die Nachfrage wird insbesondere durch strengere Vorschriften wie KRITIS-Verordnung / ITSiG und die novellierte europäische NIS-2 Richtlinie verstärkt, die betroffene Unternehmen und Organisationen erfüllen müssen. Es zeigt sich, dass ein Teil der Vorgaben auch für Unternehmen und Organisationen außerhalb des Geltungsbereiches übernommen und Standard wird, z.B. Systeme zur Angriffserkennung, Schwachstellenmanagement oder Incident Response Fähigkeiten.

Es zeigt sich zudem eine wachsende Nachfrage nach Sicherheitslösungen für KMUs und

öffentliche Organisationen, die Schutz vor Cyberangriffen suchen und dafür externe Unterstützung benötigen, aber auch neue Themen wie Cloud-Security oder OT/IoT-Sicherheit umfassen.

Im Bereich größerer Mittelständler und Konzerne steht aktuell das Thema Bedrohungserkennung und schnelle Eindämmung neben der Absicherung hybrider und virtueller Infrastrukturen im Vordergrund.

Aufgrund der wachsenden Komplexität der Security Themen verbunden mit Ressourcenknappheit (Personal/Knowhow) zeigt sich in allen Branchen eine Verlagerung von bisher internen Security Aufgaben hin zu Managed Security Services durch externe Dienstleister. Verstärkend wirkt sich hier der "demografische Wandel" aus, da erfahrene ITMitarbeiter zunehmend in den Ruhestand gehen.

Die zunehmende Digitalisierung bringt zusätzliche Herausforderungen mit sich. Mit der Integration von Operational Technology (OT) in Produktionsumgebungen, der Verbreitung des Internet of Things (IoT) und der Abhängigkeit kritischer Infrastrukturen von digitalen Systemen entstehen neue Angriffsfelder. Diese Bereiche sind besonders anfällig für Cyberangriffe, da sie oft nicht mit den neuesten Sicherheitsstandards ausgestattet sind und komplexe, vernetzte Systeme aufweisen, die schwer zu schützen sind.

C. Geschäftsverlauf, Lage und Entwicklung des Unternehmens

Für die interne Unternehmenssteuerung zieht r-tec die Kennzahlen Umsatz, Rohertrag, Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) sowie Liquidität heran. Diese zentralen finanziellen Leistungsindikatoren dienen zur Messung des Erfolges der strategischen Maßnahmen und Investitionen in neue Sicherheitslösungen und Dienstleistungen.

Ertragslage

Im abgelaufenen Geschäftsjahr 22/23 lag der Umsatz mit 13,7 Mio. € rd. 8% hinter dem des Vorjahres, jedoch knapp 2% oberhalb des für das Jahr prognostizierten Niveaus von rd. 13,4 Mio. €. Die negative Abweichung zum Vorjahr ist auf einen Großauftrag im Handelsbereich zurückzuführen, der im Vorjahr zu einem deutlichen Umsatzanstieg geführt hatte. Demgegenüber war im Dienstleistungsbereich ggü. dem Vorjahr ein deutlicher Umsatzanstieg zu verzeichnen (rd. 18,6%). Für das kommende Geschäftsjahr wird davon ausgegangen, dass sich dieser Umsatzanstieg im Dienstleistungsbereich nochmals weiter erhöhen wird.

Der Geschäftsbereich Cyber Defense Center mit dem Incident Response Service und dem Managed Detection & Response Service mit wiederkehrenden Umsätzen entwickelte sich sehr gut und trägt deutlich zu Rohertrag, Ergebnis und Liquidität bei.

Der betriebliche Rohertrag (Umsatzerlöse zzgl. Bestandsveränderung und sonstige betriebliche Erträge abzgl. Materialaufwand) verbesserte sich aufgrund der Änderung im Umsatzmix ggü. dem Vorjahr um mehr als 4,02% (rd. 291 T€).

Das EBITDA belief sich im Geschäftsjahr 22/23 auf rd. 244 T€, was deutlich unterhalb des Vorjahreswertes von rd. 970 T€ liegt. Die wesentlichen Gründe hierfür lagen v.a. in deutlich gestiegenen Kosten für das Personalrecruiting und den Personalaufbau in der Technik und im Vertrieb sowie - tw. damit zusammenhängend - dem Aufbau der Niederlassung in Sofia (Bulgarien). Über diese Maßnahmen wurde nicht nur das erwartete (und eingetretene) Wachstum im Dienstleistungsbereich im laufenden Geschäftsjahr 22/23 realisiert, sondern es soll damit auch künftig dem noch deutlich stärker zu erwartenden Anstieg der Nachfrage nach Dienstleistungen - und hierbei insbesondere nach Managed Services - begegnet werden.

Insgesamt konnte daher die Ergebnisprognose für das Geschäftsjahr 2022/2023 nicht vollständig erreicht werden. Die Geschäftsführung schätzt den Geschäftsverlauf 2022/2023 als zufriedenstellend ein.

Finanzlage

Die liquiden Mittel haben sich im Vergleich zum 30. Juni 2022 von 1.503 T€ auf 1.754 T€ erhöht, was im Wesentlichen auf den Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit zurückzuführen ist. Dieser hat sich insbesondere aufgrund gestiegener passivischer Rechnungsabgrenzung verbessert. Die Gesellschaft war im Berichtsjahr jederzeit in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Entsprechend wurden die vorhandenen Kontokorrentkreditlinien in Höhe von insgesamt 500 T€ während des gesamten Geschäftsjahres nicht in Anspruch genommen, so dass die finanzielle Lage der Gesellschaft weiterhin als gut einzustufen ist.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Das gesamte Eigenkapital beläuft sich zum Ende des Geschäftsjahrs auf 1.032 T€. Die Eigenkapitalquote liegt damit bei 18,9%.

Vermögenslage

Die Aktiva erhöhten sich im Vergleich zum 30. Juni 2022 um 739 T€ auf 5.448 T€, vornehmlich wegen der Zunahme der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten. Bedeutsame Werthaltigkeitsrisiken zu Forderungen oder vorausgezahlten Lizenzen sieht die Geschäftsführung nicht. Das Eigenkapital reduzierte sich im Vergleich zum 30. Juni 2022 um 351 T€ auf 1.032 T€ bedingt durch Gewinnausschüttungen. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr 18,9% (Vorjahr: 29,4%). Die passive Rechnungsabgrenzung ist im Berichtsjahr deutlich um 1.963 T€ auf 2.622 T€ angestiegen. Dadurch dass die Gesellschaft ihre Dienstleistungen für ein oder sogar mehrere Jahre im Voraus "up-front" in Rechnung stellt und von ihren Kunden vereinnahmt, ergeben sich abzugrenzende Umsatzerlöse. Korrespondierend sind ebenfalls die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten für projekt- bzw. kundenbezogen zugekaufte Lizenzen zum Stichtag deutlich gestiegen.

D. Prognose- Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

Erwartete gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Für das kommende Geschäftsjahr 2023/2024 wird ein deutliches Wachstum erwartet. Die Nachfrage nach IT-Sicherheitslösungen wird weiter steigen, und r-tec plant, das Portfolio um zusätzliche Dienstleistungen mit Schwerpunkt der Managed Security Services zu erweitern und Partnermodelle aufzubauen.

Laut Prognosen von Bitkom und anderen Branchenexperten wird der IT-Sicherheitsmarkt auch in den kommenden Jahren stark wachsen. Für 2024 wird ein globaler Marktwert von 220 Milliarden USD erwartet, angetrieben durch zunehmende Cyberbedrohungen und striktere regulatorische Anforderungen. Unternehmen werden weiterhin stark in die Verbesserung ihrer Cyberabwehrmaßnahmen investieren, um den steigenden Kosten von Datenverlusten und Sicherheitsvorfällen entgegenzuwirken.

Ein entscheidender Faktor für das Wachstum sind die zunehmenden Cyberangriffe. Stand Juni 2023 verzeichnete Deutschland einen Anstieg der Cyberangriffe um 15 % im Vergleich zum Vorjahr, was auf über 120.000 gemeldete Vorfälle pro Monat hinweist (Quelle: https://www.bsi.bund.de/DE/Service-Navi/Publikationen/Lagebericht/lagebericht_node.html). Beispiele umfassen Angriffe auf kritische Infrastrukturen wie Krankenhäuser und Energieversorger sowie auf große Unternehmen im Finanz- und Industriesektor. Diese Entwicklung erhöht die Nachfrage nach spezialisierten Sicherheitsdiensten, da Unternehmen proaktiv Maßnahmen ergreifen müssen, um ihre Systeme zu schützen und auf Vorfälle reagieren zu können.

Die zunehmende Digitalisierung und die Integration von OT- und IoT-Strukturen bieten sowohl Herausforderungen als auch Chancen. Angesichts der Komplexität und Vernetzung dieser Systeme steigt das Risiko von Angriffen, was zu einer erhöhten Nachfrage nach spezialisierten Sicherheitsdiensten führt. r-tec ist gut positioniert, um diesen Bedarf zu decken, indem es umfassende Sicherheitslösungen und spezialisierte Dienstleistungen anbietet, die auf die spezifischen Anforderungen dieser Technologien zugeschnitten sind.

Ausblick für die Gesellschaft

Um im Geschäftsjahr 2023/24 und in den Folgejahren ein über dem Branchendurchschnitt liegendes Wachstum zu erreichen, plant das Management, seine Dienstleistungen insbesondere in den Bereichen Vorbeugung vor Cyberangriffen und Managed Detection & Response Services weiter auszubauen und den Vertrieb über Partner zu intensivieren.

Auf Basis der aktuellen Prognosen für das Unternehmen erwarten wir für unsere zentralen Leistungsindikatoren deutliche Steigerungen (beim Umsatz auf ca. 14,9 Mio. EUR mit weiterer Verschiebung des Mix hin zu den Dienstleistungen, beim Rohertrag auf ca. 8,8 Mio. EUR, beim EBITDA auf ca. 1,2 Mio. EUR und bei der Liquidität auf ca.

4 Mio. EUR).

2. Chancenbericht

Die kontinuierliche Entwicklung neuer Sicherheitsdienstleistungen und die Erweiterung bestehender Angebote bieten erhebliche Wachstumschancen. Die Einführung von Managed Detection & Response (MDR) und anderen proaktiven Sicherheitsdienstleistungen in den letzten Jahren wird das Wachstum weiter beleben. r-tec plant, seine Marktposition durch die Erweiterung seiner Managed Security Serviceangebote weiter auszubauen.

Die Nachfrage nach spezialisierten Sicherheitsdiensten wird weiter steigen, insbesondere in kritischen Branchen wie der Automobilindustrie, der Energieversorgung, dem Gesundheits- und dem Finanzsektor. r-tec wird diese Chancen nutzen, um seine Dienstleistungen zu erweitern und neue Marktsegmente zu erschließen.

Die Zunahme der Cyberangriffe stellt eine erhebliche Chance für r-tec dar. Mit der steigenden Bedrohungslage wächst die Bereitschaft der Unternehmen, in umfassende Sicherheitslösungen zu investieren. Dienstleistungen wie Incident Response, Threat Hunting und MDR werden immer gefragter, da sie helfen, Angriffe frühzeitig zu erkennen und effektiv abzuwehren. r-tec ist bestens positioniert, um einen steigenden Bedarf zu decken und Unternehmen bei der Absicherung ihrer digitalen Infrastruktur zu unterstützen.

Die zunehmende Digitalisierung und die Verbreitung von OT- und IoT-Strukturen bieten zusätzliche Wachstumschancen. Diese Technologien sind oft anfällig für Cyberangriffe, da sie komplex und oft nicht ausreichend gesichert sind. r-tec kann durch spezialisierte Sicherheitslösungen und Dienstleistungen, die auf diese spezifischen Herausforderungen abzielen, neue Marktsegmente erschließen und seine Position als führender Anbieter von IT-Sicherheitslösungen weiter stärken.

3. Risikobericht

Die anhaltend angespannte Lage am Arbeitsmarkt und die zunehmende Komplexität der Sicherheitstechnologien stellen weiterhin Herausforderungen dar. Die knappe Verfügbarkeit von qualifiziertem Personal führt zu deutlich steigenden Personalkosten und einer tendenziell erhöhten Mitarbeiterfluktuation. Zudem könnten globale Krisen wie eine Ausweitung des Ukrainekriegs und die anhaltende Inflation die Geschäftsentwicklung beeinflussen.

Ein weiteres Risiko besteht in der hohen technologischen Dynamik. Diese erfordert eine kontinuierliche Anpassung an neue regulatorische Anforderungen und Sicherheitsstandards, die zusätzliche Investitionen und Ressourcen erfordern.

r-tec begegnet diesen Herausforderungen am Personalmarkt durch

& 9658; den Ausbau der Niederlassung in Bulgarien,

& 9658; einer verstärkten Fokussierung auf Schulungen und Weiterbildungen für die Mitarbeitenden und Quereinsteiger und neuen Formen der Bewerberansprache,

& 9658; dem Ausbau des hybriden Arbeitens aus einem Wechsel zwischen Homeoffice und Büro,

& 9658; Kooperationen mit Hochschulen und Partnern

sowie durch die Implementierung fortschrittlicher Technologien zur Effizienzsteigerung. Die wirtschaftliche Entwicklung, Weltwirtschaft.

r-tec ist bezüglich seiner Kunden breit aufgestellt, Industrie und öffentliche Auftraggeber, keine Schwerpunkte in kritischen Branchen.

Künstliche Intelligenz (KI)

Künstliche Intelligenz (KI) ist die Basis für disruptive Technologien, die Unternehmen, Produkte, Dienstleistungen und die Arbeitswelt sehr schnell verändern werden. KI gestützte Systeme bieten Chancen für die Unternehmen, die sie schnell aufgreifen und richtig umsetzen, und, wie alle disruptiven Technologien, hohe Risiken für aktuelle Geschäftsmodelle und die heutige Arbeitswelt.

Praktische Anwendungsfälle sehen und nutzen wir als r-tec bereits bei den von uns eingesetzten Cyber Security Lösungen. Neue Anbieter implementieren KI / Machine Learning Modelle in ihre Lösungen und verdrängen etablierte Hersteller. Textgenerative KI, wie ChatGPT, werden gezielt in unserer Branche genutzt, um Programmierung und Administration zu vereinfachen, aber auch von Hackern auf der Suche nach neuen Schwachstellen und bei der effizienten Entwicklung neuester Hacker-Werkzeuge.

E. Zusammenfassung

Die Geschäftsführung der r-tec IT Security GmbH beurteilt die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage insgesamt als gut. Die finanzielle Stabilität und die strategischen Maßnahmen zur Erweiterung des Dienstleistungsangebots versetzen das Unternehmen in eine starke Position für zukünftiges Wachstum.

Das Jahr 2022/2023 war für r-tec geprägt durch den Wachstumskurs mit Schwerpunkt der Niederlassung in Bulgarien, den Ausbau der Managed Security Services mit Schwerpunkten Überwachung, schnelle Reaktion auf Sicherheitsvorfälle und Unterstützung der Kunden bei Cyberangriffen. Gleichzeitig natürlich auch durch einen immer stärker werdenden Wettbewerb im Personalmarkt und den Herausforderungen aus der hohen Dynamik des Cyber Security Marktes sowohl auf Seiten der Technologieanbieter wie auch der Angreifer.

Die Zunahme wiederkehrender Umsätze durch die Erbringung von Managed Security Services neben dem klassischen Projekt-Geschäft zeigt nachhaltig die in den vergangenen Geschäftsjahren gelungene Positionierung der Gesellschaft als Managed Security Service Provider.

Trotz der allgemeinwirtschaftlich schwächeren Gesamtlage konnte das Jahr erfolgreich abgeschlossen werden. Dieses zeigte sich nicht nur in dem höheren Rohertrag, sondern auch in einer besseren Liquidität. Damit erreicht r-tec mehr Stabilität für das Unternehmen und den weiteren Wachstumskurs.

Für das kommende Geschäftsjahr erwartet die Geschäftsführung ein signifikantes Wachstum, getrieben durch die steigende Nachfrage nach IT-Sicherheitslösungen und die kontinuierliche Erweiterung des Dienstleistungsportfolios. Neue Technologien und die fortschreitende Digitalisierung bieten r-tec zusätzliche Chancen, seine Marktposition weiter auszubauen und neue Kunden zu gewinnen.

Insgesamt sieht die Geschäftsführung das Unternehmen gut gerüstet, um den zukünftigen Herausforderungen und Chancen im dynamischen Cybersecurity-Markt erfolgreich zu begegnen. Die strategischen Weichen sind gestellt, um die Wachstumsziele zu erreichen und die Position als einer der führenden Anbieter von IT-Sicherheitslösungen zu festigen.

Disclaimer

Der Lagebericht enthält zukunftsbezogene Aussagen über erwartete Entwicklungen. Diese Aussagen basieren auf aktuellen Einschätzungen und sind naturgemäß mit Risiken und Unsicherheiten behaftet. Die tatsächlich eintretenden Ergebnisse können von den hier im Lagebericht formulierten Aussagen abweichen. Zum Zeitpunkt der Lageberichtserstellung geht die Geschäftsführung von einem Fortbestand des Unternehmens aus.

5 Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 (Anlagen 1 bis 1.3) und dem Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022/23 (Anlage 1.4) der r-tec IT Security GmbH, Wuppertal, unter dem Datum vom 25. Juli 2024 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt, der hier wiedergegeben wird:

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die r-tec IT Security GmbH, Wuppertal:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der r-tec IT Security GmbH, Wuppertal, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der r-tec IT Security GmbH, Wuppertal, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. Juni 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich,

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die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn 20

vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

6 Schlussbemerkung

Den vorstehenden Bericht über unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts der r-tec IT Security GmbH, Wuppertal, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften. Dem Prüfungsbericht liegen die "Grundsätze ordnungsmäßiger Erstellung von Prüfungsberichten" (IDW PS 450 n. F.) zugrunde.

Zu dem von uns erteilten uneingeschränkten Bestätigungsvermerk verweisen wir auf Abschnitt 5 Wiedergabe des Bestätigungsvermerks.

Eine Verwendung des oben wiedergegebenen Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Prüfungsberichts bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Jahresabschlusses und des Lageberichts in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26.07.2024