Clinomic Medical GmbH

Clinomic Medical GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Clinomic Medical GmbH wird beim Handelsregister des Amtsgerichts Aachen unter der Nummer 22667 geführt. Sitz der Gesellschaft ist Jülicher Straße 306 in 52070 Aachen.

Der Jahresabschluss der Clinomic Medical GmbH, Aachen, wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Darstellung der Bilanz erfolgte entsprechend den in § 266 Abs. 2 und 3 HGB geregelten Gliederungsvorschriften.

Um eine klare Darstellung zu gewährleisten, wurde in der Bilanz weitestgehend auf Zusatzvermerke verzichtet und stattdessen der gesonderte Ausweis im Anhang gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften beachtet. Die auf den Vorjahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden behalten.

Die größenabhängigen Erleichterungen des § 274a HGB wurden bei der Erstellung des Jahresabschlusses und die des § 288 Abs. 1 HGB bei Erstellung des Anhangs teilweise in Anspruch genommen.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragssteuersatzes von 32,0%. Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Im Falle einer Steuerentlastung wird nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB von dem entsprechenden Aktivierungswahlrecht kein Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft weist im Jahresabschluss 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von 2,9 Mio. Euro aus. Die Gesellschaft geht von der Fortführung des Unternehmens aus. Die Clinomic Medical GmbH ist als Start-up-Unternehmen durch die Gesellschafterin und den dahinter stehenden Investoren über Eigenkapital finanziert. Der Kapitalbedarf aus der Forschungs- und Entwicklungstätigkeit und die hierdurch bis 2023 entstandenen Jahresfehlbeträge werden durch Leistungen der Gesellschafterin und Investoren gedeckt. Durch eine Finanzierungsrunde im Jahr 2023 erhielt die Gesellschaft neue finanzielle Mittel. In 2024 werden neben den Liquiditätszuflüssen aus dem operativen Tagesgeschäft auch Fördermittel für Forschungsprojekte angestrebt und die Gesellschaft befindet sich in Verhandlungen für eine Working Capital Finanzierung. Die Liquidität der Gesellschaft wurde und wird damit im Folgejahr sichergestellt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Dabei wurden folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:

• selbsterstellte, immaterielle Vermögensgegenstände 5 Jahre

• Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 3 Jahre

• andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 - 15 Jahre.

Für Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von € 250,00 bis zu € 800,00, erfolgte eine Aktivierung und vollständige Abschreibung im Zugangsjahr, ein Abgang im Jahr der Anschaffung wurde unterstellt.

Das Wahlrecht zur Aktivierung selbsterstellter, immaterieller Vermögensgegenstände gemäß § 255 Abs. 2a HGB wurde in Anspruch genommen. Die Aktivierung erfolgte in Höhe der in vorherigen Geschäftsjahren angefallenen Einzelkosten. Es wurde eine Nutzungsdauer von 5 Jahren unterstellt, dies entspricht dem typischen Produktlebenszyklus.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Fremdkapitalzinsen wurden bei der Ermittlung der Herstellungskosten nicht berücksichtigt. Sofern die Marktwerte am Bilanzstichtag niedriger waren, kamen diese zum Ansatz. Die ausschließlich enthaltenen Waren wurden mit den Materialeinzelkosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt.

Die liquiden Mittel wurden zu Nennwerten angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden für Aufwendungen gebildet, die 2023 gezahlt wurden aber ganz oder teilweise erst im Folgejahr als Aufwand zu erfassen sind.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages bemessen, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Im Passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen, ausgewiesen.

Angaben zur Bilanz

Forderungen oder sonstige Vermögensgegenstände enthalten i.H.v. € 12.600,00 (2022: € 12.600,00) solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen ggü. verbundenen Unternehmen i.H.v. € 1.042.680,58 (2022: € 993.083,51) haben vollumfänglich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Forderungen sind solche ggü. Gesellschafter von € 860.952,69 (2022: € 965.761,88) enthalten.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen i.H.v. € 1.234.775,12 (2022: € 5.386.083,04) zwischen einem und fünf Jahren. Die übrigen Verbindlichkeiten i.H.v. € 8.387.203,44 (2022: € 4.420.307,15) betragen jeweils weniger als ein Jahr.

In den Verbindlichkeiten sind solche gegenüber verbundenen Unternehmen i.H.v. € 6.647.348,33 (2022: € 0,00) enthalten, diese sind vollumfänglich gegenüber Gesellschaftern.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind solche aus Steuern in Höhe von € 36.035,73 (2022: € 271.622,16) enthalten und solche im Rahmen der sozialen Sicherheit von € 12.232,42 (2022: € 9.227,12).

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt € 1.282.195,00 (2022: € 1.812.759,00) und resultiert vollständig aus der Aktivierung der selbsterstellten, immateriellen Vermögensgegenstände.

Sonstige Angaben

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 43 (2022: 59) Mitarbeiter beschäftigt.

Die sonstigen, finanziellen Verpflichtungen betragen insgesamt € 96.397,48. Davon bis zu einem Jahr i.H.v. € 52.220,21 und bis zu fünf Jahren i.H.v. € 44.177,27.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 07.06.2024 festgestellt.