PTG Lohnabfüllung GmbH

PTG Lohnabfüllung GmbH

Rodgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die PTG Lohnabfüllung GmbH mit Sitz in Rodgau ist beim Amtsgericht Offenbach am Main unter HRB 40124 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag erstmals die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 I HGB auf. Die Rechtsfolgen treten aufgrund von § 267 Abs. 4 HGB noch nicht ein, so dass weiterhin die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften gelten.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter grundsätzlicher Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibungszeiträume werden ausgehend von den in den steuerrechtlichen AfA-Tabellen angegebenen kürzesten Nutzungsdauern ermittelt, soweit nicht im Einzelfall Anhaltspunkte für eine abweichende betriebsindividuelle Nutzungsdauer vorliegen. Die immateriellen Vermögensgegenstände und die beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird planmäßig unter Anwendung des Art. 66 Abs. 3 EGHGB und unter Beachtung der nach steuerlichen Vorschriften ermittelten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 150 werden aus Vereinfachungsgründen in Anlehnung an die steuerrechtlichen Vorschriften im Erwerbsjahr voll, solche mit Anschaffungskosten von € 150 bis € 1.000 mit 20%, abgeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden jeweils einzeln zu Anschaffungskosten bewertet, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen ist.

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die handelsrechtlichen Pflichtbestandteile gemäß § 255 II HGB.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rückstellungen bestehen für ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Angaben zur Bilanz

Bezüglich der Entwicklung des Anlagevermögens wird auf den beigefügten Anlagenspiegel verwiesen. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben (wie im Vorjahr) eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter sind in den sonstigen Vermögensgegenständen enthalten und betragen zum Abschlussstichtag € 26.607,39 (Vorjahr: T€ 27).

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten vor allem Rückstellungen für Urlaub (T€ 107; Vj. T€ 84), Gewährleistungen (T€ 55; Vj. T€ 55), Tantieme (T€ 13; Vj. T€ 20) sowie Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses (T€ 21; Vj. T€ 28).

Von den Verbindlichkeiten haben EUR 1.128.001 (Vj. EUR 1.619.545) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben EUR 192.042 (Vj. EUR 268.444) eine Restlaufzeit von über einem Jahr und davon EUR 0 (Vj. EUR 0,00) eine Restlaufzeit von über 5 Jahren.

T€ 268 (Vj. T€ 345) der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind besichert durch den Eigentumsvorbehalt an den finanzierten Objekten.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T€ 180 (Vj. T€ 159) enthalten.

Am Jahresende bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus unkündbaren Miet- und Leasingverträgen in Höhe von T€ 1.985 (Vj. T€ 2.850), wovon wie im Vorjahr T€ 0 eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren haben.
IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sozialen Abgaben und Aufwendungen sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von T€ 16 (Vj. T€ 13) enthalten.

V. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr wurden neben drei kaufmännischen Auszubildenden sowie den beiden Geschäftsführerinnen durchschnittlich 88 (Vorjahr: 96) Arbeitnehmer beschäftigt (§ 285 Nr. 7 HGB). Diese untergliedern sich in 2 Prokuristen, 1 Betriebsleiter, 1 Verkäufer, 8 Kundenbetreuer (Key Account Manager), 13 Mitarbeiter im Qualitätsmanagement, 17 Techniker, 6 Lagermitarbeiter und 40 Mitarbeiter/Mitarbeiterinnen in der Produktion/Lohnabfüllung.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Frau Bettina Markovic-Grimm, Kauffrau, sowie Frau Patrycja Plonka, Kauffrau, geführt.

Frau Markovic-Grimm ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Frau Patrycja Plonka ist gemeinsam mit einem anderen Geschäftsführer oder einem Prokuristen vertretungsberechtigt.

Die Schutzklausel gem. § 286 IV HGB wurde in Anspruch genommen. Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Rodgau, den 26. September 2024

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Bettina Markovic-Grimm     Patrycja Plonka

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Bettina Markovic-Grimm

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.11.2024 festgestellt.