Physio-Centrum MEDILEV GmbH

Physio-Centrum MEDILEV GmbH

Leverkusen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Physio-Centrum MEDILEV GmbH hat ihren Sitz in Leverkusen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Köln unter HRB 66491 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten entspricht den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256a HGB.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Der in 2009 als Sacheinlage aktivierte entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine voraussichtliche Nutzungsdauer von 15 Jahren linear abgeschrieben. Die Abschreibung orientiert sich an den bei der Ermittlung des Firmenwertes zugrunde gelegten Faktoren und der in diesem Zusammenhang festgelegten erwarteten Nutzungsdauer.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen Euro 250,00 bis Euro 1.000,00 zzgl. der nicht abziehbaren Mehrwertsteuer werden im Jahr des Zugangs gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einem Sammelposten erfasst und über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren gleichmäßig abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis Euro 250,00 werden im Zugangsjahr als Aufwand erfasst.

Die unfertigen Leistungen beinhalten zum Bilanzstichtag erbrachte, aber noch nicht abgerechnete Leistungen gegenüber ambulanten Patienten. Sie sind zu den entsprechenden Gebührensätzen abzüglich eines angemessenen Gewinnzuschlages bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu ihrem Nenn­wert bilanziert. Wertberichtigungen zur Deckung individueller und pauschaler Risiken werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung vorgenommen.

Die Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter, der Klinikum Leverkusen gGmbH, Leverkusen werden nicht miteinander verrechnet, um einen besseren Einblick in die Vermögenslage zu geben.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen in angemessenem Umfang die un­ge­wissen Verbind­lich­keiten und Wagnisse. Sie werden auf­grund der im Zeitpunkt der Bilanzaufstellung vor­liegenden Erkenntnisse in Höhe der Erfüllungsbeträge gebildet, die nach ver­nünftiger kauf­män­nischer Beurteilung not­wendig sind.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben jeweils eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter sind in voller Höhe den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zuzurechnen.

3.2 Eigenkapital

Die Kapitalrücklage enthält den das Stammkapital übersteigenden Teil der Sacheinlagen aus der Einbringung von Firmenwerten sowie aus zusätzlichen Bareinzahlungen. Die erfolgsneutrale Umstellung auf die Rechnungslegungsvorschriften gem. Art. 67 EGHGB, hier die Passivierung der latenten Steuern in Höhe von TEuro 543 aufgrund der abweichenden Behandlung des Firmenwertes in der Handels- und Steuerbilanz, erfolgte zum 1. Januar 2010 ebenfalls zu Lasten der Kapitalrücklage.

3.3 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und Belastungen (TEuro 109) sowie für Personalverpflichtungen (TEuro 187).

3.4 Verbindlichkeiten

Der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel zeigt die Restlaufzeiten der bilanzierten Verbindlichkeiten und den Gesamtbetrag der durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesicherten Verbindlichkeiten, aufgegliedert für jeden einzelnen Posten, nach dem vorgeschriebenen Gliederungsschema.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von TEuro 4,3 den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zuzuordnen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in voller Höhe den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zuzuordnen.

3.5 Latente Steuern

Es bestehen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen Differenzen bei den Geschäfts- und Firmenwerten. In Höhe der Differenzen wurden passive latente Steuern ausgewiesen, die im Geschäftsjahr in Höhe von TEuro 37 aufgelöst wurden. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz liegt bei 31,925%. Zum Abschlussstichtag bestanden latente Steuern in Höhe von TEuro 30.

3.6 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus einem am 9. Oktober 2009 abgeschlossenen Mietvertrag mit Mietbeginn im Mai 2011 und einer Laufzeit von 15 Jahren ergibt sich eine jährliche finanzielle Verpflichtung in Höhe von TEuro 162,3. Der entsprechende Betrag für die verbleibende Mindestlaufzeit beläuft sich bis zum 31. Mai 2026 auf (TEuro 392,2).

4. Sonstige Angaben

4.1 Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr neben den Geschäftsführern durchschnittlich 62 Mitarbeiter, davon 12 im Bereich Verwaltung und Rezeption sowie 50 im Bereich der Physiotherapie.

Durchschnittlich 11 weitere Mitarbeiter sind von unserer Gesellschafterin Klinikum Leverkusen gGmbH an uns abgeordnet und unserer Dienst- und Fachaufsicht unterstellt.

4.2 Abschlussprüferhonorar

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2023 beläuft sich auf TEuro 9 zuzüglich Mehrwertsteuer.

4.3 Namen der Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr waren:
- Nina Heimann, Köln, ab 01.06.2023 - fachliche und physiotherapeutische Geschäftsführung (Physiotherapeutische Versorgung der Patienten, Praxisorganisation, Ablauforganisation und fachliche Aufsicht) 
- Rolf Mittmann, Leverkusen - fachliche und physiotherapeutische Geschäftsführung (Physiotherapeutische Versorgung der Patienten, Praxisorganisation, Ablauforganisation und fachliche Aufsicht)
- Andreas Weiß, Odenthal- kaufmännischer Geschäftsführer (Finanzwesen, Verwaltung, Controlling und Revision)

Die Vergütung des Geschäftsführers Andreas Weiß erfolgt über einen Vertrag mit der Klinikum Leverkusen gGmbH, bei der er angestellt ist.

Auf die Angabe der Höhe der im Berichtsjahr gezahlten Geschäftsführerbezüge wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

4.4 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis des Geschäftsjahres auszuschütten.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.04.2024 festgestellt.