Roland Schmidt & Partner GmbH

Roland Schmidt & Partner GmbH

Frankenberg/Sa.

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Anhang

Anhang zum Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2015

Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Bilanzrichtliniengesetzes, des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages/der Satzung aufgestellt.

Die Bestimmungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) wurden entsprechend berücksichtigt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem

Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich nach § 267 Absatz 1 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung sowie bei der Offenlegung wurden in Anspruch genommen.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Wertansätze aus der Bilanz der Roland Schmidt & Partner GmbH zum 31.12.2014 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt

und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.

Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear bzw. teilweise degressiv abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu

EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung, berücksichtigt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten

und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken.

Die Pensionsrückstellung beruht auf versicherungsmathematischen

Berechnungen entsprechend der Regelungen nach dem BilMoG.

Die übrigen Verpflichtungen sind im Rahmen des Postens Verbindlichkeiten

nach dem Ergebnis meiner Prüfung und unter Bezugnahme auf die Vollständigkeitserklärung mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel (Anlage zum ausführlichen Jahresabschluss) dargestellt.

Umlaufvermögen

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit

Eigenkapital

Das Stammkapital von EUR 30.677,52 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem Projected Unit Credit Methode (PUC-Methode) / versicherungsmathematischen Teilwertverfahren / mit dem international üblichen Anwartschaftsbarwertverfahren bewertet.

Folgende Bewertungsprämissen fanden Anwendung:

© Richttafeln 2005G von Klaus Heubeck

Rechnungszins von 3,94 %

keine Berücksichtigung der Fluktuation wegen Festzusage

kein Anwartschaftstrend wegen Festzusage

Rententrend von 1,0 % p.a.

Die Gesellschaft hat von dem Wahlrecht keinen Gebrauch gemacht, den notwendigen Zuführungsbetrag aufgrund der BilMoG-Umstellung auf 15 Jahre zu verteilen.

Es bestehen mehrere Rückdeckungsversicherungen zur Finanzierung der Pensionsverpflichtung.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuererklärungs-

kosten, Tantieme-, Urlaubsansprüche, Garantie- und Gewährleistungsarbeiten

sowie übrige Rückstellungen.

Die detaillierte Entwicklung der Rückstellungen ergibt sich aus den Erläuterungen

zum Jahresabschluss.

Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten teilen sich hinsichtlich der Fristigkeit wie folgt auf:

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige Angaben

Ausschüttungssperre

Ein zur Ausschüttung gesperrter Betrag nach § 268 Abs. 8 HGB liegt nicht vor.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei:

Herrn Andreas Fleischer

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Frankenberg im Juni 2016 gez. Herr Andreas Fleischer, Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 29.6.2016.