Reisedienst Parchim GmbHLiquidiert

Reisedienst Parchim GmbH

Parchim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr 2011

Reisedienst Parchim GmbH

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt worden. Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Verkehrsunternehmen freiwillig in der für große Kapitalgesellschaften vorgeschriebenen Form aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen sowie erhöht um notwendige Zuschreibungen, bewertet. Die Nutzungsdauer ist jeweils unter Zugrundelegung der AfA-Tabellen und betrieblicher Erfahrungswerte geschätzt. Bei beweglichen Anlagegütern wird auf Zugänge die Jahresabschreibung zeitanteilig vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter werden im Erwerbsjahr und in den vier Folgejahren zu jeweils einem Fünftel abgeschrieben. Die erhaltenen Zuwendungen für Investitionen in das Anlagevermögen werden von den Anschaffungs- und Herstellungskosten abgesetzt; sie beliefen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 245. Insgesamt wurden TEUR 327 als Anschaffungs­kostenminderungen berücksichtigt und im Anlagenspiegel gesondert dargestellt, davon 82 TEUR aus Fördermitteln, die bereits im Vorjahr bereitgestellt wurden.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und die übrigen Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände wurden zu Anschaffungskosten bilanziert. Für den Forderungsbestand wurde auf die Bildung einer Pauschalwertberichtigung für latente Risiken aufgrund der geringen Höhe verzichtet.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen, Jubiläen und Sterbegeld erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sog. 'Projected-Unit-Credit-Methode' (PUC-Methode).

Die Rückstellungsbeträge wurden unter Einbeziehung von Trendannahmen hinsicht­lich des zukünftigen Gehalts- bzw. Rentenniveaus ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die 'Richttafeln 2005 G' von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet.

Folgende weitere Annahmen liegen den Bewertungen zugrunde:

- Rückstellung für Pensionsverpflichtung

Rechnungszinssatz p.a.: 5,14 %

Gehaltstrend p.a.: 0,00 %

BBG-Trend p.a.: nicht berücksichtigt

Rententrend p.a.: 1,50 %

- Rückstellung für Jubiläumsverpflichtungen

Rechnungszinssatz p.a.: 5,14 %

Gehaltstrend p.a.: 0,00 %

- Rückstellung für Sterbegeldzahlungen

Rechnungszinssatz p.a.: 5,14 %

Gehaltstrend p.a.: 3,00 %

- Rückstellung für die Archivierung von Geschäftsunterlagen

Rechnungszinssatz p.a.: laufzeitadäquat nach RückAbzinsV

Kostentrend p.a.: 2,00 %

Der Aktivwert einer Rückdeckungsversicherung, bewertet mit dem beizulegenden Wert (EUR 25.375, Anschaffungskosten EUR 24.284), wurde in der Rückstellung für Pensionsverpflichtungen mit den korrespondierenden Verpflichtungen (EUR 60.076) gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel (siehe Seite 3).

Die Forderungen haben bis auf TEUR 1 sämtlich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Kapitalrücklage enthält Einlagen des Gesellschafters zur Eigenkapitalverstärkung der Gesellschaft. Sie wurde im Geschäftsjahr mit weiteren TEUR 10 dotiert und beträgt zum 31.12.2011 TEUR 715.

Die Gewinnrücklagen enthalten unverändert mit TEUR 1.262 Rücklagen gemäß DMBilG, (TEUR 93 gemäß § 17 Abs. 4 DMBilG und TEUR 1.169 gemäß § 27 Abs. 2 DMBilG) und mit TEUR 11 andere Gewinnrücklagen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen hauptsächlich interne und externe Jahresabschlusskosten sowie Steuerberatungskosten (TEUR 30), Jubiläums­verpflichtungen (TEUR 19) und sonstige Personalverpflichtungen (TEUR 24).

Unter den Verbindlichkeiten werden auch Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinsti­tuten ausgewiesen, die mit TEUR 683 aus Darlehen bestehen, die der Finanzierung von Investitionen in Omnibusse dienen. Zur Besicherung der Darlehensverbindlich­keiten wurden die finanzierten Omnibusse sicherungsübereignet. Im Übrigen sind die Verbindlichkeiten nicht besichert.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten von EUR 33.034,53 (i. Vj. EUR 21.320,59) gegenüber dem Gesellschafter Landkreis Ludwigslust-Parchim aus nicht verbrauchten Kostenumlagen für 2011 enthalten.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 219 (i. Vj. TEUR 279) innerhalb eines Jahres fällig, TEUR 463 (i. Vj. TEUR 473) haben eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren. Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen Einnahmen aus dem Linien-, Schüler- und Gelegenheitsverkehr. In den Umsatzerlösen sind Ausgleichszahlungen von TEUR 932 (i. Vj. TEUR 952) und Zuwendungen der Aufgabenträger von TEUR 533 (i. Vj. TEUR 545) enthalten. Mit TEUR 2 sind hier periodenfremde Ausgleichszahlungen gemäß § 150 SGB IX des Vorjahres enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten mit TEUR 7 periodenfremde Erträge.

Im Materialaufwand sind mit TEUR 1 periodenfremde Aufwendungen enthalten.

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 Halbsatz 2 HGB wurden die im Finanzergebnis auszuweisenden Aufwendungen und Erträge aus der Auf- bzw. Abzinsung von Pensionsverpflichtungen (EUR -2.882) und aus dem zu verrechnenden Deckungsvermögen (EUR +482) miteinander saldiert. Im Übrigen stehen der Aufstockung der Pensionsverpflichtung sowie Beiträgen zum Deckungsvermögen (insgesamt EUR 8.622) Erträge aus der Erhöhung des Deckungsvermögens (EUR 7.394) gegenüber.

Die Reisedienst Parchim GmbH ist persönlich haftende Gesellschafterin der Verkehrsgemeinschaft Westmecklenburg (VMW), einer Gesellschaft bürgerlichen Rechts mit Sitz in Schwerin, ohne feste Einlage.

Aus Miet- und Leasing-Verträgen (Restlaufzeiten von maximal 31 Monaten) resultieren finanzielle Verpflichtungen von TEUR 48. Das Bestellobligo für einen Mercedes-Benz Sprinter beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 76.

Gemäß § 285 Nr. 17 HGB betrug das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für Abschlussprüferleistungen TEUR 10 zuzüglich TEUR 4 für Bestätigungsleistungen (Rückstellungsbetrag lt. Angebot).

Für den Gesellschafter Landkreis Ludwigslust-Parchim (nahe stehende Person i. S. von § 285 Nr. 21 HGB) wurden im Geschäftsjahr im Wesentlichen vertragsgemäße ÖPNV-Leistungen mit einem Defizitausgleichsanteil im Überlandlinienverkehr von TEUR 406 und im Stadtlinienverkehr von TEUR 127 erbracht. Die zugrunde liegenden Verträge haben eine Laufzeit bis maximal 2015; es wird zukünftig mit einem ähnlichen jährlichen Leistungsumfang gerechnet.

Im Durchschnitt wurden während des Geschäftsjahres ohne Geschäftsführer und Auszubildende 69 (i. Vj. 69) Arbeitnehmer beschäftigt, davon waren 51 Lohn­empfänger (Kraftfahrer) und 18 Gehaltsempfänger. Die Gehaltsempfänger setzen sich aus Mitarbeitern in der Verwaltung (4), im Verkehr (4) und in der Werkstatt (10) zusammen. Weiterhin wurde durchschnittlich 1 (i. Vj. 1) Auszubildender beschäftigt.

Aus der Anwendung der Rechnungslegungsvorschriften nach BilMoG ergeben sich Differenzen zwischen Handelsbilanz und der Steuerbilanz, die insgesamt zu aktiven latenten Steuern (TEUR 3) führen. Gemäß des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 HGB werden diese nicht bilanziert. Die Differenzen sind mit einem durchschnittlichen Steuersatz von 30 % bewertet und beruhen auf unterschiedlichen Bewertungsansätzen bei den Rückstellungen für Pensionen (TEUR 4), Jubiläen (TEUR 1), Sterbegeldern (TEUR 4) sowie aus einem steuerlich nicht mit der Pensionsrückstellung zu verrechnenden Aktivwert einer Rückdeckungsversicherung (TEUR 25).

Geschäftsführer:

Herr Andreas Plestinsky, Parchim

Aufsichtsrat:

Vertreter des Landkreises

· Herr Matthias Zwerschke, Schulamtsdirektor

(Vorsitzender)

· Herr Manfred Bülow, Amtsleiter im Landkreis Parchim

· Herr Frank Haase, Referent

· Herr Volker Spinar, Rentner

(stellvertretender Vorsitzender) (bis 13.10.2011)

· Herr Rainer Raeschke, Angestellter (bis 13.10.2011)

· Herr Hans-Heinrich Erke, Versorgungsempfänger (bis 13.10.2011)

· Herr Karl-Heinz Stief, Lehrer (ab 13.10.2011)

· Herr Andreas Sturm, Selbständiger Handelsvertreter (ab 13.10.2011)

· Herr Pascal Winkler; Student (ab 13.10.2011)

(stellvertretender Vorsitzender)

Arbeitnehmervertreter

· Herr Dietmar Kuse, Einsatzleiter Verkehr

· Herr Werner Rautenberg, Werkstattmeister

· Herr Gerd Schünemann, KOM-Fahrer

Die Bezüge des Aufsichtsrates (Sitzungsgelder) betrugen für das Geschäftsjahr 2011 EUR 5.680,00.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28.03.2012