Zentaris IVF GmbH

Zentaris IVF GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Anhang 2022

(1) Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss der Zentaris IVF GmbH, Frankfurt am Main (IVF) wird nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften in Euro erstellt.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene, immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen bilanziert. Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden über die Nutzungsdauer von 14 Jahren abgeschrieben. Mit Ablauf der geplanten Nutzungsdauer zum 31.12. 2022 wird die vormalige Verrechnung des Anlagevermögens mit Rückstellungen für zugehörige Patent- und Warenzeichenkosten, und die entsprechende Rückstellung wird passivisch ausgewiesen.

Mit der Merck KGaA, Darmstadt, und ARES Trading S.A., Aubonne, Schweiz, wurde die entgeltliche Übergabe von internationalen Rechten an Warenzeichen, Domain-Namen sowie ein noch laufendes Patent zu Cetrotide vereinbart. Voraussetzung für die Übergabe ist die Einigung aller an dem Verkauf der Lizenzerlöse aus dem Cetrotide® Geschäft im November 2008 an Cowen Healthcare Royalty Partners L.P., Delaware, USA, beteiligten Partner, insbesondere die Aufgabe der Sicherungsübereignung über die entsprechenden Vermögensgegenstände durch den Begünstigten, die Cetro Investors L.P., Stamford/ Connecticut, USA. Mit Übergabe der Warenzeichen und des Patentes wird die Merck KGaA auch für die Aufrechterhaltung von Warenzeichen und Patenten verantwortlich zeichnen, und die entsprechende Rückstellung wird zu diesem Zeitpunkt aufgelöst werden. Die Übergabe ist für das Jahr 2023 vorgesehen.

Der Ansatz der Forderungen erfolgt grundsätzlich zum Nominalwert.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Erläuterung der Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel (siehe Anlage zum Anhang).

(3) Immaterielle Vermögensgegenstände

Diese Position enthält im Wesentlichen Patente, Know-how sowie gewerbliche Marken- und Schutzrechte für Cetrotide®, die im Dezember 2008 von der Æterna Zentaris GmbH erworben wurden.

Gegenüber der Cetro Investors L.P., Stamford/Connecticut, USA wurde im Dezember 2008 eine Sicherungserklärung über die Vertragserfüllung durch die Zentaris IVF GmbH abgegeben. Die Verpflichtung der Zentaris IVF GmbH bezog sich bis zur Auslizenzierung der Produktionsrechte im Oktober 2013 im Wesentlichen auf die vertragsgemäße Belieferung des Lizenzpartners Merck Serono S.A. mit Cetrotide®. Weiterhin wurden sämtliche immateriellen Vermögensgegenstände der Zentaris IVF GmbH, bestehend aus Patenten, Know-how und gewerblichen Schutzrechten, vollständig an die Cetro Investors LP sicherungsübereignet. Mit Zustimmung von Cetro Investors L.P. zur Auslizenzierung der Produktionsrechte verpflichtet sich die Zentaris IVF gemeinsam mit der Muttergesellschaft Æterna Zentaris GmbH im Fall der Kündigung des Lizenzvertrages durch Merck Serono S.A., die Produktion von Cetrotide® aufrechtzuerhalten sowie nach besten Kräften einen neuen Lizenzpartner für Cetrotide® zu gewinnen.

Die im Anlagespiegel ausgewiesene Zuschreibung im Geschäftsjahr entspricht der Auflösung der Verrechnung von Rückstellungen für die Aufrechterhaltung von Patenten und Warenzeichen für Cetrotide mit dem Anlagevermögen aus dem Vorjahr.

(4) Forderungen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen wie im Vorjahr Anzahlungsrechnungen für den Verkauf von Warenzeichen und Patenten zu Cetrotide.

Die Forderungen gegen den Gesellschafter sind durch die Forderung aus der Ergebnisabführung für 2021 und 2022 (T€ 16) begründet und wurden mit Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter (T€ 3) verrechnet.

Die Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

(5) Flüssige Mittel

Flüssige Mittel sind durch Bankbestätigungen und Bankkontoauszüge nachgewiesen. Guthaben in Euro sind zu Nominalwerten ausgewiesen.

(6) Stammkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt Euro 25.000. Das Stammkapital ist voll eingezahlt.

Zwischen der Zentaris IVF GmbH und der Æterna Zentaris GmbH als 100%ige Muttergesellschaft wurde mit Wirkung zum 27. November 2008 ein Organschaftsverhältnis im Sinne des §17 KStG hergestellt und ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen, in dem sich die Æterna Zentaris GmbH als Organträger zur Übernahme der anfallenden Verluste bereit erklärt, während die Zentaris IVF GmbH als Organgesellschaft ihre künftigen Gewinne an die Æterna Zentaris GmbH abführen wird.

(7) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten bestehen aus Anzahlungen auf den beabsichtigten Verkauf von Warenzeichen und Patenten zu Cetrotide mit einer voraussichtlichen Fristigkeit bis zu einem Jahr.

(8) Rückstellungen

Rückstellungen wurden für die Aufrechterhaltung von Warenzeichen und Patenten zu Cetrotide in Höhe von T€ 194 sowie für Abschluss- und Prüfungskosten (T€ 8) gebildet.

(9) Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten durch den Verkauf der seit 1. Oktober 2008 und künftig anfallenden Lizenzerlöse aus dem Cetrotide® Geschäft an Cowen Healthcare Royalty Partners L.P., Delaware, USA, wurde planmäßig mit Ablauf des Geschäftsjahres 2022 aufgelöst.

(10) Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen nicht.

(11) Mitglieder der Geschäftsführung

Dr. Klaus Paulini

(12) Mitarbeiter

Die Zentaris IVF beschäftigt neben der Geschäftsführung keine Mitarbeiter.

(13) Einbeziehung in den Konzernabschluss der Muttergesellschaft

Die Æterna Zentaris GmbH hält 100% des Stammkapitals der Zentaris IVF GmbH und ist ihrerseits 100%ige Tochtergesellschaft der Æterna Zentaris Inc., Toronto / Kanada. Das Ergebnis der Zentaris IVF GmbH ist in den Konzernabschluss zum 31.12.2022 der Æterna Zentaris Inc. einbezogen. Der Konzernabschluss ist unter www.zentaris.com erhältlich. Der Konsolidierungskreis ist unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva